Если вы продали квартиру, дом либо другую жилую недвижимость (например, дачный домик, комнату, земельный участок), то вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию по вашему месту жительства декларацию 3-НДФЛ, в которой вам придется отчитаться о полученных от продажи доходах и заплатить причитающийся государству налог на доходы физических лиц. В статье рассмотрим заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры и иной жилой недвижимости . В конце статьи вы можете скачать бланк 3-НДФЛ, образец заполнения декларации вы найдете там же.

В каких случаях не нужно заполнять 3-НДФЛ?

Если квартира в вашей собственности 3 и более лет и ваше право владения квартирой зафиксировано в регистрационной палате.

Во всех остальных случаях необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате. Если квартира находила в долевой собственности, например, муж и жена владеют по ½ доли, то каждый из владельцев доли должен заполнить и подать декларацию, то есть и муж, и жена будут оформлять документ, каждый укажет по ½ от полученных от продажи доходов.

Срок сдачи 3-НДФЛ

Декларация подается в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости (или другого имущества).

Если квартира или дом, например, проданы в 2014 году, то заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно будет в 2015 году до 30 апреля.

Заполнение декларации 3-НДФЛ имеет определенный порядок, который мы рассмотрим ниже.

Несколько правил оформления 3-НДФЛ при продаже квартиры:

• заполнять можно вручную синей или черной пастой заглавными печатными буквами или на компьютере;
• помарки, ошибки и исправления не допустимы;
• стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках, суммы налога в полных рублях;
• в одной клетке указывается только один символ, заполняется поле слева направо;
• пустые клетки заполняются прочерками

Налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения при продаже квартиры

Ниже мы рассмотрим, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, но на самом деле этот же порядок заполнения применим и к продаже прочей недвижимости: дома, комнаты, дачного участка.

Декларация представляет собой достаточно объемный документ, содержащий 23 листа для заполнения: титульный лист с указанием информации о налогоплательщике на 2-х листах и 21 лист для указания информации о доходах и расчета НДФЛ.

Не стоит заранее пугаться, при продаже квартиры физическим лицом заполнять нужно далеко не все. При продаже недвижимости заполняется всего 6 листов: титульный лист (стр.1 и стр.2), Раздел 1 (стр.3), Раздел 6 (стр.8), лист А и лист Е.

Заполнение 3-НДФЛ начнем с титульного листа, затем перейдем к листам А и Е, после чего уже Раздел 1 и Раздел 6.

Титульный лист декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Заполнение НДФЛ-3 стр.1:

Номер корректировки: при первичной подаче ставим «0–», при внесении исправлений в первый раз – «1–», при последующих измененииях декларации ставится «2–», «3–», и т.д.

Налоговый период: указывается двузначный код периода «34», соответствующий календарному году, и цифрами указывается сам календарный код, за который заполняется отчет.

Налоговый орган: ставится код налоговой, в которую подаете 3-НДФЛ (по месту вашего проживания в РФ).

Налогоплательщик: ставится код налогоплательщика, для физического лица, отчитывающегося за свои доходы, ставится «760».

ОКАТО: код ОКАТО по месту жительства физического лица.

ФИО: следующие три поля предназначены для указания фамилии, имени, отчества в соответствии с паспортом.

Телефон: номер телефона для связи с налогоплательщиком.

Далее заполняется раздел слева про достоверность сведений: если подаете 3-НДФЛ сами, то ставите цифру «1» и пишите свои ФИО, ставите подпись и дату заполнения; если подаете через другое физическое лица, то ставите цифру «2» и указываете ФИО представителя, а также документ, подтверждающий полномочия представителя.

Заполнение НДФЛ-3 стр.2:

На этом листе заполняются сведений о физическом лице – налогоплательщике:

• фамилия, инициалы;
• дата и место рождения (наименование населенного пункта согласно свидетельству о рождении);
• сведения о гражданстве;
• код страны «643» для РФ;
• паспортные данные (код паспорта «21»);
• место жительства в РФ согласно подтверждающим документам (паспорт или документ, подтверждающий регистрацию), обратите внимания для жителей Москвы и Санкт-Петербурга строки «город» и «район» заполнять не нужно;
• для лиц без гражданства и иностранных граждан указывается место жительства за пределами РФ внизу страницы.

Заполнение Лист А 3-НДФЛ:

Прежде чем заполнить 1 и 6 разделы декларации 3-НДФЛ, внесем данные в лист А. Здесь указываются доход физического лица от продажи квартиры. Данные о доходах должны браться из договора купли-продажи недвижимости.

Вверху указывается фамилия и инициалы налогоплательщика.

В пункте 1 происходит расчет налога:

В полях 010-030 указываются сведения об источнике дохода, то есть в нашем случае покупателе квартиры. Если за проданную квартиру деньги вы получили от физического лица, то следует указать его ФИО и в поле 030 и ИНН в поле 010 (если есть). Поля 020 и 021 заполняются, если источником дохода выступили юридические лица.

Поле 040: ставится сумма дохода от продажи квартиры.

Поле 050: ставится сумма дохода, подлежащего налогообложению, то есть сумма дохода, уменьшенная на величину вычета.

Поле 060: указывается рассчитанная сумма налога, как 13% от значения в поле 050.

Поле 070: сумма удержанного налога, в нашем примере не заполняется.

Если источников выплаты дохода несколько, то на каждого указанные выше данные заполняются отдельно.

В пункте 2 указываются итоговые результаты по всем источникам выплат.

Поле 080: складываются все суммы полученных доходов, если источник выплаты один, то значение берется из первого поля 01.

Поле 090: складываются суммы облагаемых налогом доходов по всем источникам выплат.

Поле 100: аналогично для исчисленного НДФЛ.

Поле 110: суммарное значение удержанного НДФЛ.

Значение в поле для дохода, подлежащего налогообложению зависит от того, какой имущественный вычет положены вам при продаже квартиры, сведения об этом отражаются в листе Е.

Заполнение Лист Е 3-НДФЛ:

Для отражения вычетов от доходов, полученных при продаже жилой недвижимости, дачных домиков, садовых участков, необходимо заполнить пункт 1 листа Е.

При продаже квартиры, которой налогоплательщик владел менее 3-х лет, можно уменьшить облагаемую налогом сумму дохода на величину имущественного вычета, равного 1 млн. руб.

В поле 010 листа Е пишется сумма полученного дохода от продажи квартиры.

В поле 020 указывается сумма вычета в пределах 1000000 руб., при этом вычет не может быть больше суммы доходов, указанной в поле 010 (например, если вы продали квартиру за 800 000 руб., то имеет право указать вычет 800 000 руб.); а если вы продали квартиру за 1 200 000 руб., то можете указать вычет только 1 000 000 руб.).

В поле 030 пишется сумма дохода, полученного от продажи долей в недвижимости.

В поле 040 соответствующая сумма вычета, положенная при продаже долей.

В поле 050 сумма значений в поле 010 и 030.

В поле 060 сумма значений в поле 020 и 040.

Также доходы от продажи квартиры можно уменьшить не на вычет 1млн руб., а на фактические расходы, которые вы понесли при покупке этой квартиры. Уменьшать доходы на фактические расходы выгодно в том случае, если эти расходы больше 1 млн руб. Грубо говоря, если вы купили когда-то эту квартиру больше, чем за 1 млн руб. (например за 1 200 000 руб), владели ей менее 3-х лет и решили продать, например за 1 500 000 руб., то имеете право уменьшить доходы, с которых будет рассчитан НДФЛ, не на вычет 1 млн руб., а на фактические расходы по приобретению 1 200 000 руб., что, конечно, вам будет выгодно.

Но тут надо иметь в виду, что фактические расходы должны быть документально подтверждены, должен быть договор купли-продажи, а также документы, подтверждающие оплату квартиры.

В поле 070 указывается сумма доходов при продаже квартиры.

В поле 080 указывается сумма ваших расходов при покупке этой квартиры (документально подтвержденных).

В поле 090 указывается сумма полей 050 и 070.

В поле 100 – сумма полей 060 и 080.

Пункт 2 и 3 заполнять не нужно. В пункте 2 необходимо заполнить сведения при заполнении и иного имущества.

В пункте 4 указываются итоговое значение суммы вычетов, при продаже квартиры оно будет соответствовать значению в поле 100.

После того, как листы А и Е заполнены, следует перейти к разделу 1.

Раздел 1.

В этом разделе рассчитывается налоговая база и сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

010 – общая сумма дохода из поля 080 листа А.

030 – совпадает с суммой, указанной в поле 010 этого раздела.

040 – сумма вычета, переносится из поля 190 листа Е.

050 – налоговая база, получается как разность строк 030 и 040.

060 – сумма НДФЛ, полученная, как 13% от налоговой базы в строке 050 этого раздела.

110 – сумма налога из поля 060.

Раздел 6.

Заполнение декларации 3-НДФЛ закончим внесением конечных данных в раздел 6.

На основании расчета, произведенного в разделе 1, заполняются поля раздела 6.

010 – для уплаты налога ставится «1».

020 – код бюджетной классификации (кбк), для НДФЛ 18210102010011000110.

030 – код ОКАТО по налоговой инспекции, в которую подаете декларацию.

040 – НДФЛ, подлежащий уплате в бюджет.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Видео-урок “Заполнение декларации 3-НДФЛ”

В данном видео-уроке подробно разобран пример заполнения декларации 3-НДФЛ.

Что отражается в декларации при продаже машины?

Человек, продавший автомобиль, которым он владел менее 3 лет, обязан уплатить НДФЛ с доходов по такой продаже и предоставить по ним декларацию 3-НДФЛ.

Налогоплательщик вправе получить имущественный вычет в сумме 250 000 рублей или уменьшить величину полученного дохода на сумму понесенных и документально подтвержденных затрат.

ВАЖНО! Если транспорт использовался в предпринимательской деятельности, вычет получить нельзя (подп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ).

При этом даже если примененные вычеты позволяют уменьшить налоговую базу до нуля, то декларацию нужно предоставить (более того, отражение таких вычетов — важный этап заполнения декларации). Не нужно декларировать лишь те операции, которые освобождаются от налогообложения.

На практике декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля должна включать:

• титульный лист (со стандартными для любой декларации сведениями — о налоговом периоде, налогоплательщике, ИФНС);
• раздел 1 (в нем отражается исчисленный НДФЛ к уплате);
• раздел 2 (в нем отражается расчет НДФЛ);
• лист А (в нем указываются доходы от продажи машины);
• лист Д2 (в нем отражаются налоговые вычеты, доступные продавцам машин, — фиксированный в размере 250 000 рублей либо в сумме совершенных расходов на покупку данного автомобиля (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Остальные листы декларации заполнять не нужно. Подготовку отчета 3-НДФЛ при продаже автомобилей рекомендуется начать с листов Д2 и А, а затем на основании отраженных там сведений заполнить разделы 2 и 1, после — титульный лист.

Рассмотрим подробнее, как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля с применением указанных страниц отчета.

Заполняем листы Д2 и А при продаже авто

На листе Д2 отражаются:

• доходы от реализации автомобиля в отчетном году, по которым применен фиксированный вычет в сумме до 250 000 рублей (стр. 110), фактическая величина такого вычета (стр. 120);
• доходы от реализации автомобиля, по которым применен вычет в виде расходов (стр. 130), фактическая величина такого вычета (стр. 140);
• суммарная величина доходов (стр. 190) и сумма вычетов (стр. 210).

Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобилей в нескольких экземплярах имеет особенности.

Если реализовано несколько машин, сведения по ним группируются исходя из способа применения вычета. По тем машинам, по которым применен вычет в 250 000 рублей, сведения отражаются в полях 110 и 120. По тем, по которым применен вычет в виде расходов — данные указываются в полях 130 и 140.

Нерезиденты не заполняют лист Д2 декларации 3-НДФЛ при продаже машины, поскольку не имеют права на налоговые вычеты.

На листе А отражаются:

• ставка — 13% для резидентов, 30% для нерезидентов (в стр. 010);
• код дохода от реализации машины — 02 (в стр. 020);
• ИНН, КПП, код ОКТМО территории учета покупателя автомобиля в статусе юрлица, наименование покупателя (поля 030-060) — если машина продана организации;
• ИНН, Ф. И. О. покупателя-физлица (поля 030; 060) — если машина куплена физлицом или ИП;
• доход от продажи машины (стр. 070);
• фактический налогооблагаемый доход с учетом вычета (стр. 080);
• НДФЛ к уплате (в стр. 090).

В отношении каждого покупателя машины (одной или нескольких) заполняется отдельный блок полей с 010 по 090 на листе А.

Как заполнить раздел 2?

Что делать с подготовленной декларацией?

Декларацию нужно сдать в ФНС в срок до 30 апреля года, идущего за тем, в котором была реализована машина. Отметим, что данный срок отличается от установленного для налогоплательщиков, которые подают 3-НДФЛ в ФНС в целях оформления вычета. Они вправе это сделать в любой день года, идущий за тем, в котором получены задекларированные доходы (и совершены расходы, на основании которых оформляется вычет).

Если не сдать декларацию в срок, то ФНС вправе выписать штраф в величине 5% от исчисленного по отчету НДФЛ сразу же, и далее по 5% с началом каждого следующего месяца. Штраф начисляется до тех пор, пока декларация не будет сдана или пока его сумма не достигнет 30% от задолженности.

Минимальный штраф — 1000 рублей.

Налог, отраженный в подготовленной после продажи авто 3-НДФЛ, нужно заплатить до 15 июля года, идущего за тем, в котором совершена сделка по продаже автомобиля. При неуплате налога налогоплательщику начислят пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ в течение 30 дней и 1/150 — начиная с 31-го дня.

Человек, продавший автомобиль, должен в следующем году — до 30 апреля — предоставить в ФНС декларацию по доходам, полученным в результате сделки, если машиной он владел менее 3 лет. В декларации отражается фиксированный или представленный ранее совершенными расходами на покупку автомобиля вычет. Документ 3-НДФЛ при продаже автомобилей в нескольких экземплярах сдается в ФНС один по всем сделкам.

Декларация 3 НДФЛ продажа автомобиля представляется в налоговую инспекцию Российской Федерации по месту проживания в срок до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. Такой порядок закреплен действующим налоговым законодательством страны. 3 НДФЛ при продаже автомобиля нужно сдать, даже если величина налога к уплате равна нулю.

3 НДФЛ при продаже автомобиля образец заполнения

Прежде чем изучать образец декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля 2017, следует убедиться, что вы владели машиной менее 3 лет. Именно для таких случаев законодатель ввел 3 НДФЛ продажа авто. В противном случае, вы можете не подавать никаких бумаг на вполне законном основании.

ВАЖНО: если база по налогу равна нулю, но вы владели автомашиной менее 3 лет, сдать 3 НДФЛ автомобиль к продаже необходимо, в противном случае вам будет начислен штраф.

Декларация заполняется по общему правилу:

• Титульный лист – налоговый период 34, код налогоплательщика 760
• Раздел 1 – сводная информация о налоге по коду 18210102010011000110
• Раздел 2 – расчет налоговой базы и суммы налога по доходам
• Дополнительные листы – вычеты по НДФЛ

В случае с продажей авто доход от продажи должен быть указан на листе Раздела 2 в доходах. Код дохода с продажи транспортного средства принят для отчета за 2016 год 1520 – доходы от продажи иного имущества.

Здесь же следует проставить и код соответствующего вычета. Возможен выбор из двух вариантов: по фактически произведенным расходам или в пределах 250 000 руб. Код вычета соответственно 903 и 906.

Вы можете использовать вычет по коду 903 в сумме документально подтвержденных расходов, если у вас есть следующие документы:

• Договор купли-продажи автомобиля, в котором вы указаны в качестве покупателя
• Акт или накладная на передачу вам транспортного средства, которое вы позже продали
• Документ, подтверждающий оплату купленного транспортного средства на сумму, указанную в договоре купли-продажи

Давайте рассмотрим на конкретных примерах, как воспользоваться вычетом по 3 НДФЛ при продаже авто, которое было в собственности менее 3 лет.

Декларация 3 НДФЛ продажа автомобиля пример применения вычета

Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб. в 2014 году и продал ее за 480 000 в 2016 году. Рассмотрим 2 варианта:

1. У него есть все документы, подтверждающие расход на покупку машины в размере 520 000 руб.
2. У него нет первичных документов, которые бы свидетельствовали, что он потратил 520 000 руб. при покупке машины.

Вариант 1: как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Налогоплательщик Соколов Л.В. может документально подтвердить расходы на приобретение транспортного средства в размере 520 000 руб. Получается, что он имеет право на вычет по коду 903.

ВАЖНО: если вычет больше дохода, то он принимается равным доходу.

В рассматриваемом случае доход по коду 1520 составит 480 000 руб., вычет по коду 903 будет принят в аналогичном размере 480 000 руб., база для расчета налога составит 0 руб. Обратите внимание, декларацию все равно нужно будет сдать, так как налогоплательщик владел авто менее 3 лет.

Вариант 2: образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля

Документов, подтверждающих, что Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб., у него нет, следовательно, возможен вычет только по коду 906 в пределах 250 000 руб. Получается, что в доход по коду 1520 пойдет сумма 480 000 руб., а в вычете будет учтено лишь 250 000 руб. Таким образом, налоговая база составит 230 000 руб. Ставка налога на продажу авто равна 13%. Значит, Соколов Л.В. обязан перечислить в бюджет 29 900 руб.

Именно так происходит расчет базы налога 3 НДФЛ продажа машины менее 3 лет. Если же вы владели машиной свыше 3 лет, платить налог и подавать декларацию не нужно. Данное правило закреплено п. 17 статьи 217 НК РФ.

Как отсчитывать 3 года от даты покупки машины

При заполнении 3 НДФЛ срок 3 года владения авто нужно считать не по календарным датам, а отсчитывать 36 месяцев со дня покупки машины. Чтобы узнать, сколько автомобиль находился в вашей собственности, посмотрите на дату договора, акта, счета или документа об оплате. Время регистрации в ГИБДД в расчет не принимается. Вы становитесь собственником машины, как только оплачиваете покупку и подписываете документы на ее передачу вам в собственность.

Какие листы декларации нужно заполнять при продаже авто

Декларация при реализации авто все еще вызывает много вопросов: как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины знают далеко не все. Давайте посмотрим, какие именно листы формы нужно оформить:

• Титульный лист с вашими данными как налогоплательщика
• Раздел 1 с базой налога 13%
• Лист А с расшифровкой прибыли
• Лист Е с указанием суммы вычета
• Раздел 6 с расчетом величины налога к перечислению

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля выглядит следующим образом:

Вариант 1 – расходы документально подтверждены

Титульный лист

Вариант 2 – расходы на приобретение авто не подтверждены

Лист Д2 – информация по вычетам

Остальные листы заполняются аналогично варианту 1.

Продажа авто 3 НДФЛ 2017 – где брать данные для заполнения формы

Ниже будет приведена небольшая инструкция, которая позволит правильно заполнить 3 НДФЛ продажа авто.

В примере мы взяли упрощенный вариант, когда налогоплательщик официально не был трудоустроен и имел доход в 2016 году только от продажи автомобиля. Для наемных работников доходы должны включать суммы по справке 2-НДФЛ, только в этом случае пример заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля будет считаться верным.

ВАЖНО: ошибочные коды в документе или использование старого бланка декларации может привести к штрафам.

Как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины:

• 001 – номер корректировки, если 3 НДФЛ составляется впервые
• 002, 003 и далее при повторной подаче бланков
• ОКТМО – посмотрите на 2-НДФЛ или узнайте в инспекции
• Код налогоплательщика 760 – сдача 3-НДФЛ физическим лицом
• Все личные данные заполняются по паспорту и из ИНН

Чем отличается 2 НДФЛ от 3 НДФЛ

Справка по форме 2-НДФЛ выдается налоговым агентом своим наемным работникам и содержит информацию о начислении заработной платы, отпускных и стандартных налоговых вычетах.

3-НДФЛ – декларация, которую подает физическое лицо или частный предприниматель, если хочет:

• Отчитаться по налогооблагаемым операциям
• Получить дополнительный вычет по НДФЛ

Мы подробно рассказали о 3 НДФЛ продажа авто и привели наглядные иллюстрации формы. Теперь у вас не должно возникнуть вопросов, как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Документом, подтверждающим факт продажи физическим лицом имущества (в том числе и автомобиля), является налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Поговорим о том, как ее следует заполнить и когда представить в территориальную инспекцию ФНС.

Декларация 3-НДФЛ: продажа автомобиля

Общее правило, которым руководствуются, составляя 3-НДФЛ при продаже машины, продиктовано законодателем – обязательным представление декларации является для всех, кто реализовал свое авто, владея им менее 3-х лет. Если продано транспортное средство (ТС), бывшее в собственности более 3-х лет, то бывшему владельцу нет необходимости не только рассчитывать сумму налога, но и заполнять декларацию, поскольку НК РФ освобождает его от этой обязанности (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Бланк декларации периодически изменяется – 3-НДФЛ за 2017 год, подаваемая в 2018 году, утверждена приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 с учетом дополнений, внесенных приказом от 21.12.2017 № ГД-4-11/26061. Представить в налоговый орган ее можно как в бумажном варианте, так и в электронном виде. Срок представления 3-НДФЛ при продаже машины в 2018, как и в предыдущие годы определен законодателем 30 апреля, но поскольку этот день из-за переноса субботы 28 апреля является выходным, а 1 и 2 мая – дни праздника, то последним днем подачи декларации считается 3 мая.

Отметим, что заполнить и подать 3-НДФЛ следует в любом случае (кроме владения свыше 3-хлетнего периода), даже, если сумм налога к уплате в ней не будет. Это важно, поскольку непредставление декларации влечет наложение штрафа в размере 1000 руб. Если же ИФНС зафиксировала неподачу отчета, в котором должна быть рассчитана сумма налога, то к штрафным санкциям добавится собственно налог и пени за время его неуплаты.

Как рассчитать НДФЛ с продажи авто

Основой декларации является расчет налога. Как известно, НДФЛ начисляют на доход, поэтому необходимо правильно рассчитать его сумму. Формула расчета здесь универсальна:

(Доход – расход) х 13%.

К примеру, автовладелец, продавая за 500 тыс. руб. автомобиль, приобретенный год назад за 600 тыс. руб., не получает никакого дохода, а, значит, в декларации укажет все подтверждаемые соответствующими документами суммы, доказав, что налоговая база в этом случае отсутствует.

3-НДФЛ при продаже автомобиля: возможности снижения налога

При продаже наследуемого ТС, автовладелец не несет затрат, поэтому налогообложению подлежит вся сумма полученного дохода, однако существует возможность возврата налога посредством использования налогового вычета, который предлагает законодатель в п.2 ст. 220 НК РФ. НДФЛ может быть уменьшен на сумму дохода в размере 250 тыс. руб. (конечно при условии уплаты подоходного налога) на законных основаниях.

Например, при реализации авто стоимостью 500 тыс. руб. при заявленном возврате налоговая база уменьшится вдвое, а НДФЛ составит 32,5 тыс. руб. ((500 – 250) х 13%). Не препятствует законодатель и взаимной компенсации налогов при продаже ТС и приобретении недвижимости в один налоговый период, если плательщик заявит о намерении использовать налоговые вычеты, полагающиеся при подобных сделках.

Но, какими бы ситуациями не сопровождалась сделка по продаже авто, бывшего в собственности меньше 3-х лет, задекларировать этот факт необходимо. Разберемся, как заполнять 3-НДФЛ при продаже машины.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже машины в 2018 году

Форма 3-НДФЛ – многостраничный документ, который составляется при различных ситуациях, следовательно, в каждом конкретном случае оформляются только те страницы, которые нужны для достижения цели. В случае реализации машины, заполнению подлежат страницы:

• титульный лист, где указывают сведения о декларанте – ФИО, паспортные данные, ИНН и другую информацию;
• Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (или или возврату из бюджета)» – код ОКТМО , КБК , сумма НДФЛ;
• Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога», где отражается сумма дохода, полученного от продажи, размер налогового вычета (если на него у декларанта имеется право). Если речь идет об использовании вычета, то придется заполнить лист со сведениями о всех полученных доходах за год и уплаченном НДФЛ. Эта информация должна соответствовать справке 2-НДФЛ (она прилагается к декларации в качестве доказательства об уплаченном налоге);
• Лист А, где в качестве источника дохода выступает покупатель. Если им является частное лицо, то достаточно указать его ФИО (остальные сведения в графах ИНН, КПП , ОКТМО не обязательны к заполнению);
• Лист Д2, в котором фиксируется расчет налогового вычета;
• Лист Е1 заполняется при необходимости - в нем производится расчет стандартных и социальных вычетов по НДФЛ.

Каждый лист заполненного и распечатанного документа датируется и подписывается декларантом. Если 3-НДФЛ отправляется в электронном виде (например, из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС), то используется электронная подпись.

1. При владении жильем менее трех лет

Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее трех лет (с 2016 года - менее 5 лет), Вы должны :

1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ
2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

Налог не платиться , если стоимость всех проданных квартир за год составляет 1 000 000 руб. и менее, или есть подтверждающие документы, что квартиру покупали дороже, чем продавали. В этом случае декларацию подать НУЖНО, но налог платить не нужно .

2. При владении машиной менее трех лет

Получив доходы от продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, Вы должны:

1. Заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ
2. Заплатить налог на доходы от продажи автомобиля (если он полностью не покроется налоговыми вычетами).

Налог не платиться, если стоимость всех проданных автомобилей за год составляет 250 000 руб. и менее , или есть подтверждающие документы, что машину покупали дороже, чем продавали. В этом случае декларацию подать НУЖНО, но налог платить не нужно.

Если вледели машиной более 3-х лет - декларацию подавать не нужно .

3. При дарении

НЕ подается декларация:

1. Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям
2. Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника

Подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога. При этом близкими родственниками и членами семьи признаются:

• супруг;
• родители (в том числе усыновители);
• дети (в том числе усыновленные);
• бабушка, дедушка;
• внуки;
• братья и сестры (полнородные и неполнородные).

Подается декларация:

При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, невходящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.

Список документов при продаже имущества

1. Декларация 3-НДФЛ
2. Паспорт - оригинал, копия
3. ИНН - копия. (если есть)
4. Договор, или иной документ, подверждающий сумму полученную от продажи этого имущества
5. Договор, или иной документ, подверждающий сумму покупки этого имущества (если есть)

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог , то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи имущества.