Закрытие (ликвидация) индивидуального предпринимателя (далее ИП) - это одна из юридических процедур, которая подразумевает прекращение деятельности физического лица в бизнесе. Сама процедура ликвидации предприятия не из простых, ведь нужно собрать пакет необходимых документов, а потом отчитаться перед всеми контролирующими органами. Это в том случае, если у ИП нет долгов. Но что же делать, если они все-таки присутствуют? Можно ли закрыть индивидуального предпринимателя, если есть задолженность? Как закрыть ИП с долгами? Какая ответственность ожидает предпринимателя? Об этом во всех деталях рассмотрим в следующей статье.

Почему нужно закрывать предприятие с долгами

Причин закрывать индивидуального предпринимателя есть множество. Это и нестабильная экономическая ситуация в стране, и невозможность дальнейшего ведения бизнеса – при банкротстве, и переформатирование предприятия в иную форму осуществления предпринимательской деятельности, и невозможностью получать дальнейшею прибыль.

Очень часто сами предприниматели, боясь сложной и долгой процедуры ликвидации, оттягивают время закрытия своего ИП. Еще одной из причин такого искусственного продления жизни предприятия является существенная задолженность, на погашение которой попросту негде взять деньги.

Но следует помнить, что независимо от того, есть у предприятия доход или же его нет, долги будут расти и дальше. В первую очередь перед Пенсионным фондом и налоговой инспекцией. С каждым днем сумма долга непосильно будет увеличиваться. С ними расти и ответственность перед кредиторами.

С чего следует, что, чем раньше начать процедуру закрытия ИП, тем менее болезненной она будет для гражданина (предпринимателя).

Важно! Закрыть ИП, у которого имеются долги, можно при наличии каких-либо долгов!

Разновидности задолженностей

Задолженность бывает разных видов: перед своими работниками и кредиторами, перед налоговой инспекцией, перед Фондом социального страхования (ФСС) и перед Пенсионным фондом (ПФ).

Если у ИП существует задолженность перед кредиторами и работниками, то в этом случае ликвидацию можно осуществить, не оплатив ее предварительно, поскольку регистрационный орган не запрашивает такой уплаты. Также закон не обязывает ставить в известность кредиторов перед процедурой ликвидации. Но следует отметить, что эти долги будут висеть на гражданине и такая ответственность ни в коем случае не нивелируется.

Период расчета

Если ИП имеет долги по различным сборами обязательных налогам, то с недавних пор и их можно отсрочить, закрыв предприятия. Правда, закон устанавливает определенный срок. За это время гражданин должен закрыть все вопросы по существующим недоимкам. Так, на протяжении 15 дней (они исчисляются с момента внесения данных о ликвидации в официальный реестр, именуемый ЕГРИП) гражданин имеет возможность рассчитаться со своими долгами добровольно.

После этого строка заинтересованные контролирующие органы имеют право пойти с иском в суд, а после получения его решения при помощи службы судебных приставов взыскать недоимки принудительно.

Следует отметить, что источником погашения задолженности бывшего предпринимателя есть все нажитое непосильным трудом. Исключение являются только единственное жилье, личные вещи и продукты питания.

Банкротство бизнеса

Еще очень важный момент для ликвидации ИП – это его несостоятельность, иными словами банкротство. При банкротстве гражданин, ведущий бизнес, неспособен возместить претензии от кредиторов по всем денежным обязательствам или произвести оплату обязательных платежей. Следует учесть, что требования к должнику при банкротстве составляют в совокупности не менее 10 тысяч рублей. ИП признается банкротом и в том случае, если обязательные платежи не осуществляются в течение 3 месяцев с момента, когда их нужно было выполнить, а также, если общий объем материальных обязательств значительно превышает стоимость всего имущества индивидуального предпринимателя.

Все эти моменты регламентируются Законом о банкротстве.

В нем, кстати, прописана норма, по которой предприниматель может объявить себя банкротом сам, подав соответствующие заявление в арбитражный суд, или за него это могут сделать кредиторы, желая получить свои вложения.

После суд принимает решение о начатии производства о банкротстве, и составляет очередь кредиторов, согласно которой должна будет погашаться задолженность.

Также во время рассмотрения заявление о банкротстве должник не может заниматься предпринимательской деятельностью, потому что с этой момента он не имеет статуса ИП.

Стоит отметить, что ИП, признанный банкротом, на протяжении года не имеет права снова регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Но после завершения дела о банкротстве предприниматель освобождается от всех долгов, которые связаны с его ведением бизнеса.

Этапы ликвидации ИП

Как правило, инициировать закрытие ИП должен сам предприниматель. Это же в его интересах, особенно при банкротстве.

Для этого вначале следует оформить заявление о ликвидации ИП. Форму его можно легко найти в интернете на официальных сайтах. Только следует учитывать, что такое заявление имеет код Р26001. Его также можно взять и в налоговой инспекции. Заполнить заявление о прекращение деятельности в качестве ИП можно самостоятельно, а можно обратиться в юридические фирмы.

Второй этап - оплата госпошлины за указанную процедуру. Платежное поручение можно также запросить в ФНС или же сформировать его на сайте этого контролирующего органа. Оплата производится в любом из банков. В 2015 году ликвидация ИП стоит 160 рублей.

После пятидневного срока (учитываются только рабочие дни) в той же налоговой нужно получить Свидетельство о регистрации прекращения деятельности ИП и выписку из ЕГРИП о том, что такого предпринимателя больше не существует. С этого момента деятельность ИП прекращается.

Ответственность до и после закрытия

После ликвидации ИП у гражданина остается ответственность по погашению долгов. Как выше указано, это ответственность перед кредиторами и бюджетом – по сборами налогам. Бывший предприниматель должен уплатить все свои долги, избежав судебной инстанции. В худшем варианте принудительно с него будет взыскано недоимки.

Согласно статье 24 из Гражданского кодекса РФ, даже после ликвидации статуса предпринимателя, физическое лицо отвечает по надлежащим обязательствам всем своим имуществом, принадлежащим ему. Из этого следует, что после прекращения ведения бизнеса, физическое лицо несет имущественную ответственность, то есть рискует потерять свой личный актив. Такова ответственность узаконена – нормы прописаны законодателями РФ.

Самый простой и безболезненный способ погашения задолженности - добровольное погашение материальных претензий. В этом случае сумма долга возрастет только на сумму госпошлины, то есть на 160 рублей. Следует отметить, что оплату долгов можно рассрочить.

Если же средств на раздачу долгов не имеется, то тогда суд арестует все имущество бывшего предпринимателя с последующим направлением в службу судебных приставов исполнительного листа. После этого для его реализации последует опись и продажа имущества должника.

Таким образом, долги после закрытия ИП так или иначе, но придется возвращать. И ответственность настигнет предпринимателя непосредственно, даже при банкротстве.

С каждым годом все лучше и шире развивается кредитная система, а это значит, что простые граждане берут кредиты все чаще. Каждый 20-й клиент банка – это индивидуальный предприниматель. Не всегда все идет гладко в бизнесе. На ваши дела способны повлиять сторонние факторы: скачки валюты, нарушение поставок и отгрузок товаров. Вы не всегда готовы рассчитать свои силы в делопроизводстве, не обладаете опытом, и в результате попадаете в кредитную яму.

Когда владелец ИП не в состоянии оплатить задолженности по кредитам, не может заплатить банкам, то стоит обратить свое внимание на процедуру объявления своего предприятия банкротом. Она не простая, всем индивидуальным предпринимателям придется пройти сложный процесс. Он требует юридической подготовки, поэтому для уточнения нюансов и тонкостей следует обратиться к компонентным юристам.

Признаки признания неплатежеспособности

Признать ИП банкротом можно только в судебном порядке, так как недостаточно просто устно сказать перед клиентами или кредиторами эту фразу. Для начала процедуры необходимо подать заявление специальной формы в арбитражный суд – именно он занимается подобными вопросами. Сделать это вправе не только владелец ИП, но и кредиторы, налоговые структуры, государственные органы. Физическое лицо, являющееся владельцем ИП, вправе подать заявление заранее, если представит суду доказательства, что в будущем не сможет рассчитаться с долгами.

Основные признаки, позволяющие признать ИП банкротом:

• если должник без имущества, принадлежащего только ему (ценные бумаги, транспорт, недвижимость);
• сумма задолженностей перед кредиторами составляет более 500 тыс. руб.;
• если кредитный платеж просрочен более чем на 90 дней;
• когда долги невозможно покрыть продажей личного имущества или других активов должника;
• если у физлица не было судимостей за финансовые махинации и мошенничество.

Когда процесс признания банкротом ИП начался, очень важно соблюдать должником ряд ограничений: владелец предприятия не должен брать кредиты, пользоваться займами, выступать в роли поручителя.

Также физическому лицу запрещается проводить любые сделки со своим имуществом на момент проведения процедуры признания банкротом, продавать свой бизнес или начинать новый. Если суд узнает о нарушениях такого характера, то ИП банкротом не будет признано.

Банкротство ИП с задолженностью по налогам

Если до 2011 года закрыть ИП с задолженностями было невозможно, то после внесения поправок в закон с 2014 года это сделать реально. Более того, если вы не можете финансово рассчитаться с кредиторами, клиентами и налоговой, вам стоит поскорее ликвидировать предприятие. Ведь пока существует предприятие, вы обязаны платить налоги в ПРФ, вносить страховые взносы и прочее. Конечно, лучше уплатить долг по налогам, но когда человек понимает необходимость признания своего предприятия банкротом, то у него попросту нет финансовых средств для оплаты всех расходов. Арбитражный суд признает ИП банкротом с долгами по налогам.

Особенности процедуры банкротства с долгами

Этапы признания ИП неплатежеспособным:

• свидетельство о государственной регистрации вашего предприятия;
• документы, подтверждающие информацию о суммах задолженностей перед кредиторами;
• полная информация о должниках ИП (суммы, реквизиты);
• полный список вашего имущества.

1. Решение суда. После того как ИП будет признан неплатежеспособным, проводится сама процедура банкротства. Между должником и кредиторами проводятся переговоры, достигается компромисс. Далее все имущество предприятия описывается, оценивается и продается. Только после этого физлицо теряет статус владельца ИП.
2. Арест имущества. После того как суд принял решение о банкротстве, ваше имущество, занятое в коммерческой деятельности, арестовывается, и вы не имеете право им распоряжаться.
3. Завершающий этап. После того как суммой от продажи вашего имущества погасилось часть долгов перед кредиторами, остаток списывается. В результате предприниматель освобождается от долговых обязательств.

Занятие предпринимательством изначально подразумевает наличие определенных рисков. Полностью разобраться с кредиторами, избавиться от долговых обязательств поможет процедура банкротства индивидуальных предпринимателей.

Она несколько отличается от ликвидации юрлиц и не похожа на стандартный процесс закрытия ИП.

Ниже мы разберем основные особенности и тонкости этой процедуры — когда она может быть применена, возможные последствия, а также проговорим шаг за шагом инструкцию и порядок банкротства ИП с долгами.

Когда применяется процедура банкротства ИП

• наличие полумиллионного долга, который предприниматель не в силах погасить три месяца подряд;
• при наступлении смерти коммерсанта.

В первом случае, полумиллионная задолженность должна продержаться все три месяца? Если должник погасил хоть пару тысяч в один из этих месяцев, то отсчет начинается заново. Кроме того, полумиллионная сумма должна состоять лишь из основного долга. То есть, начисленные санкции не учитываются.

Если бизнесмен умер, то процедура банкротства является возможностью, благодаря которой кредиторы могут удовлетворить свои материальные интересы. Наследники вправе участвовать в судебном разбирательстве при предоставлении бумаг, свидетельствующих о признании их прав на наследство.

Пошаговая инструкция в 2019 году

Обанкротить бизнесмена непросто. Существует немало нюансов, без знания которых процедура может надолго затянуться. Прояснит ситуацию, как осуществляется банкротство ИП с долгами, пошаговая инструкция 2019 года.

Этап 1. Оценка ситуации

Сам факт наличия у предпринимателя полумиллионного долга, которому более трех месяцев, не означает, что будет инициировано банкротство.

• отсрочка долга;
• рассрочка;
• рефинансирование долговых обязательств;
• поиск новых инвесторов (партнеров), которые помогут погасить долги или их часть.

Этап 3. Подача заявления суду

Подается заявление о банкротстве ИП в арбитражный суд по месту жительства должника. Помимо указанной выше документации прилагается платежка, подтверждающая о внесении на депозит судебного органа 10 тыс.руб. Эта сумма необходима для оплаты услуг финансового управляющего.

При необходимости в отсрочке такого платежа, заявитель подает вместе с заявлением соответствующее ходатайство.

Внимание! Направлять копии заявления кредиторам не надо!

Этап 4. Возбуждение дела о банкротстве

После получения заявление суд рассматривает сопутствующую документацию, выясняет не является ли банкротство ИП с долгами фиктивным. То есть, являются ли данные долги настоящими или предприниматель создал их «искусственно» желая,например, избежать уплаты налогов в госбюджет.

Этап 5. Назначение финансового управляющего

Курирует банкротство предпринимателя финансовый управляющий, который является членом саморегулируемой организации арбитражных управляющих, обслуживающей территорию, на которой проживает должник. Его кандидатура утверждается судом.

Этап 6. Проведение собрания кредиторов

После открытия процедуры банкротства финансовый управляющий организовывает собрание кредиторов. Именно это собрание и принимает ключевые решения в ходе процесса. Например, решает вопрос реструктуризации долга или заключении мирового соглашения.

Этап 7. Реструктуризация долгов

На сборах кредиторов должник представляет свой план по реструктуризации задолженности.

• принять;
• принять с поправками;
• отказать в принятии.

План по реструктуризации подается финансовым управляющим на утверждение арбитражному суду.

Этап 8. Признание ИП банкротом

Если кредиторы, суд отказали должнику в утверждении плана по реструктуризации или его срок закончился, но долговые обязательства остались непогашенными, то судья принимает решение о признании коммерсанта банкротом.

Этап 9. Реализация имущества банкрота

На данный этап законодательством отведено полгода. В течение этого времени финансовый управляющий обязан составить опись имущества банкрота, произвести его оценку. Затем оно реализуется на торгах. Перечень предметов, порядок их продажи согласовывается с арбитражным судом.

По ходатайству предпринимателя продажа которых существенно не изменит ситуацию. Общая сумма таких предметов не должна превысить 10 тысяч рублей.

Этап 10. Удовлетворение требований кредиторов

Из вырученной в результате реализации имущества должника суммы финансовый управляющий получает 2%. Остальные финсредства идут в счет погашения существующих долгов банкрота. Деньги, оставшиеся после выплаты задолженности, перечисляются на счет должника.

Этап 11. Завершение банкротства ИП с долгами

В суд финансовый управляющий предоставляет отчет, в котором отражается сумма вырученных средств, покупатели имущества, какие долговые обязательства были погашены. После утверждения судьей это документа процедура банкротства ИП считается закрытой, а все оставшиеся долги списываются.

Учтите! До завершения банкротства должник не сможет выехать за пределы РФ.

Последствия процедуры банкротства ИП

Физлица решившиеся на такой способ решения проблем с кредиторами должны учитывать последствия процедуры банкротства ИП:

• гражданин обязан при оформлении займов указывать о своем банкротстве в течение пятилетнего срока;
• в течение пятилетнего периода физлицо не вправе заявлять о повторном банкротстве;
• на протяжении трехлетнего периода бывшему бизнесмену запрещено занимать управленческие должности, регистрировать предпринимательство.

Процедура признания ИП банкротом отличается от процедуры в отношении юридических лиц. Это обусловлено тем, что ИП является физическим лицом. В отличие от ООО и других юрлиц, ИП рискует личным имуществом.

Индивидуальный предприниматель может быть признан банкротом, если:

• сумма его задолженности превышает стоимость принадлежащего лицу имущества;
• сумма неудовлетворенных предпринимателем требований превышает 10 тысяч рублей;
• предприниматель не может выполнить свои финансовые обязательства три месяца подряд.

Процедура банкротства ИП значительно упрощена, но это не означает, что процесс протекает легко и быстро.

Закрытие ИП: банкротство

Закрыть ИП можно довольно просто, подав заявление установленного образца в налоговый орган. Если предпринимательская деятельность оказалась не очень успешной, то необходимо инициировать процедуру банкротства. В некоторых случаях признание себя банкротом — единственный выход для предпринимателя. Это актуально, если у ИП имеются долги перед банковской организацией, которые владелец бизнеса выплатить не может из-за отсутствия средств. Заявления о банкротстве принимает арбитражный суд. Инициатором процедуры может быть как сам владелец бизнеса, так и его кредитор.

Заявление о банкротстве ИП

Заявление о банкротстве ИП подается в арбитражный суд:

• самим предпринимателем;
• его кредитором.

Предприниматель имеет возможность сам инициировать процедуру, однако не все владельцы бизнеса готовы признать свою несостоятельность. Если бизнесмен просрочил оплату счетов на две недели (14 дней), его кредитор может сам обратиться в суд. Для этого надо заполнить заявление установленного образца. Образец заявления можно найти в свободном доступе в Интернете.

Как оформить банкротство ИП

Чтобы оформить банкротство ИП, необходимо заполнить заявление и подать документы в арбитражный суд по месту жительства предпринимателя. При этом нужно соблюдать ряд правил, прописанных в ст. 27 и 33 Арбитражного процессуального кодекса. В заявлениям такого рода предъявляются те же требования, что и к стандартным заявлениям иска. Содержание заявления во многом зависит от того, кто именно подает документ: сам предприниматель или финансовая организация (кредитор). Если заявление составлено неправильно, то его вернут со всеми документами, которые были приложены. В этом случае заявление можно позже подать повторно.

Особенности банкротства ИП

Банкротство ИП — процедура более простая по сравнению с банкротством юридических лиц. Процесс упрощен по той простой причине, что ИП является физическим лицом. Предприниматель, закрывая ИП, может сам подать заявление в арбитражный суд, составив его в соответствии с правилами, прописанными в статьях Арбитражного кодекса РФ. Решение суда становится известно в течение пяти дней с момента подачи заявления. Если документ был составлен неправильно, то его придется переписать. Инициировать процедуру банкротства имеет право и кредитор предпринимателя. В этом случае заявление будет выглядеть иначе.

Порядок банкротства ИП

Процедура банкротства ИП может быть иниицирована самим предпринимателем или его кредитором. Кредитору стоит знать, что заявление в Арбитражный суд подавать бесполезно, если предприниматель уже утратил свой статус ИП. В этом случае документ вернут истцу. Если предприниматель сохранил свой статус на момент подачи заявления, то в течение пяти дней в Арбитражном суде документы рассматриваются, после чего выносится решение по делу. По закону предприниматель сам обязан подать в суд заявление о банкротстве, если он не может оплачивать счета и не справляется с долгами. Когда владелец бизнеса сам обращается в суд, он несет меньше расходов.

Последствия банкротства ИП

Когда судебное решение оглашено, начинается так называемое конкурсное производство. Последствия банкротства для предпринимателя могут быть разными:

• предприниматель может потерять право на восстановление ИП на срок до 12 месяцев;
• у дельца могут временно приостановить действие лицензий;
• суд имеет право потребовать выплаты штрафных санкций и других денежных отчислений;
• с момента банкротства прекращается начисление процентов на сумму задолженности.

Частенько для кредитора намного выгоднее мировая с бизнесменом. Предприниматель, находясь на грани банкротства, обычно просто не имеет средств для выплаты издержек по суду. Эти издержки придется покрывать кредитору.

Признание банкротства ИП

Признать ИП банкротом может только Арбитражный суд. Чтобы закрыть предприятие, бизнесмену необходимо обратиться в суд с соответствующим заявлением. Подать иск на ИП может и финансовая организация. В некоторых ситуациях разумнее пойти на мировую, это выгодно самим кредиторам. Если процесс будет продолжаться, то кредитор рискует потерять свои сбережения. Чтобы признать ИП банкротом, суду достаточно пяти дней.

Сколько стоит банкротство ИП

Стоимость банкротства ИП зависит от тех целей, которые преследует инициатор процедуры. Расценки колеблются в пределах от 15 тысяч до 1 млн. рублей. Устанавливая расценки на услуги, компании ориентируются на объем работы, которую предстоит проделать. Предпринимателю выгоднее первым инициировать процедуру банкротства, потому что в этой ситуации он сможет самостоятельно выбрать арбитражного управляющего. Стоимость услуг можно вычислить, умножив ежемесячные траты на количество месяцев, в течение которых будет вестись дело. К этой сумме нужно еще прибавить текущие расходы по банкротству.

Стадии банкротства ИП

Первой стадией при банкротстве ИП является наблюдение. В этот период бумаги ИП анализирует компетентный специалист. Он же определяет финансовое состояние предпринимателя. Когда процедура завершена, результаты наблюдения подаются в суд. В суде могут вынести решение о санации или конкурсном производстве. Процедура санации подразумевает дополнительные денежные вливания со стороны кредиторов. Она осуществляется исключительно по согласию держателей капитала. Если было решено провести конкурсное производство, то у предпринимателя изымается и реализуется имущество. Правда, список ценностей для реализации ограничен.

Основания признания ИП банкротом

Основания признания ИП банкротом регулируются и прописаны в ФЗ О банкротстве. По сути, индивидуальный предприниматель может считать себя банкротом, такую же оценку справедливо дают его кредиторы, в случае, если принятые по договору кредитования обязательства о своевременности осуществления выплат физическое лицо производить не может. Существует факт просрочки, любые платежи отсутствуют. Дополнительно ИП не имеет средств для погашения основных долгов перед государством (налоги, обязательные отчисления).

В судебном порядке вопрос относительно присвоения индивидуальному предпринимателю статуса банкрота решается на основании поданного от основного кредитора или непосредственно от должника заявления в установленной форме. Запрос сопровождается предоставлением подтверждающих документов, отчетов, справок, иных документов по требованию суда. На основании факторов, усугубляющих положение заемщика (невозможность ведения деятельности после реализации имеющегося у него имущества для покрытия долга кредиторам, недостаточность вырученных средств для оплаты долгов, невозможность выполнения обязательных платежей после погашения ) выносят решения о банкротстве ИП.

Кто может инициировать банкротство ИП

Закон О банкротстве определяет основания признания предпринимателя банкротом и описывает, кто может инициировать банкротство ИП. Инициаторами всегда являются заинтересованные лица, которыми по делу о банкротстве ИП выступают один или несколько банков или иных кредиторов, не получающих в течение более чем трех месяцев причитающихся платежей с указанными в договоре процентами. Подать заявление о признании себя банкротом может и сам хозяйствующий субъект, не видящий иной возможности реструктуризации долга.

В числе участников могут выступать также представители местной или государственной власти. Следует понимать, что в ходе процесса должны быть в максимальной степени удовлетворены права и требования всех сторон: должника, кредиторов и государства.

Документы, необходимые для возбуждения дела

Документы, необходимые для возбуждения дела о банкротстве индивидуального предпринимателя содержат длинный перечень, в основе которого - соответствующее заявление с просьбой о признании лица банкротом от ИП или других сторон, обозначенных в законе как имеющих такое право.

Перечень: документы, подтверждающие регистрацию и деятельность ИП, список компаний-кредиторов и частных лиц с приложением договоров или долговых расписок включая графики погашения, копии свидетельств о правах собственности на недвижимость, справки обо всех видах финансовых поступлений, о семейном положении, наличии детей, других существующих обязательствах, перечень и опись имущества. В том числе в исходе дела помогут любые дополнительные ведомости, доказывающие несостоятельность должника обеспечить накопившуюся сумму долга.

План погашения задолженности

К перечню предоставленных для судебного разбирательства документов, являющихся основанием для признания ИП банкротом, может быть приложен план погашения задолженности. Наличие такого документа говорит о поиске рациональных путей разрешения вопроса реструктуризации долга полюбовно. План представляет собой табличный или графический материал равномерного погашения задолженности перед кредитными организациями, составленный на основе текущих финансовых возможностей должника. Должен содержать графу об оставшихся средствах на жизнь должника и содержание его семьи. Если суд одобрит такой вариант погашения долга, дело будет отсрочено на 3 месяца.

При отсутствии плана погашения задолженности, судом может быть предложен собственный график реструктуризации долга ввиду имеющихся доходов. При невидении возможности расплаты по долгам, ИП объявляют банкротом. В таком случае долги будут расписаны по важности и в долях, указанных в решении арбитражного суда.

Российское законодательство о банкротстве

Российское законодательство о банкротстве представлено основным законодательным актом - ФЗ №127 "О несостоятельности (банкротстве)". Законом предусмотрено не подтверждение статуса банкрота физических лиц и компаний, а предприятие различных мер по выведению субъектов из кризисного состояния, восстановлению платежеспособности, изысканию путей, способствующих погашению накопившихся долгов.

В ряде случаев, когда несостоятельность должника подтверждена и иного пути, как списание долга и распродажа имущества, Арбитражным судом лицо все же признается банкротом. Закон должен обеспечить выполнение в равной доле интересов всех сторон процесса. Заемщик на стадии выяснения банкротства или уже признанный банкротом не остается без жилья, выплаты, с него изымающиеся, - средства, которые остаются в пользовании его и семьи после вычитания расходов на жизнь. Кредиторы получают возможность вернуть долги через процедуру реструктуризации долга, при неимении такой возможности - за счет средств, полученных от распродажи имущества должника на торгах.

Имущество ИП в ходе процедуры банкротства

Имущество ИП в ходе процедуры банкротства является собственностью должника, но подлежит описи и не может быть передана в распоряжение третьим лицам. При вынесении решения о несостоятельности заемщика оплачивать долги по кредитным обязательствам, службой судебных приставов производится взыскание недвижимости, транспортных средств, любого иного имущества ответственного лица.

В перечне исключенных к взысканию объектов и вещей являются непосредственно жилье индивидуального предпринимателя, ставшего банкротом. Одна единица недвижимости (дом, квартира, иной объект) остаются за собственником, если это единственное пригодное для жизни место проживания. Земля, на которой расположен дом, также является неконфискуемым участком. Не изымают личные вещи физического лица (кроме драгоценностей, ценных предметов искусства), а также предназначенное для профессиональных занятий имущество (кроме дорогого, стоимостью от 100 МРОТ). Неприкасаемыми остаются продукты питания, денежные средства в сумме меньше прожиточного минимума. Весь перечень перечислен в статье 446 ГПК РФ, п. 1.

Роль арбитражного управляющего

Арбитражный управляющий - необходимое в деле о банкротстве проверяющее, контролирующее лицо, выбираемое из списка кандидатов подавателем заявления на признание должника банкротом. Таким образом, арбитражный адвокат представляет интересы стороны-заявителя.

В случаях, когда индивидуальный предприниматель самостоятельно подает прошение о признании статуса банкрота, роль арбитражного управляющего состоит в тщательном изучении финансового положения заявителя, изыскании путей для восстановления кредитоспособности и финансового оздоровления. Иначе управляющий создает стратегию проведения банкротства с минимизацией потерь. Арбитражный управляющий, принятый со стороны кредитора, должен максимизировать выигрыш кредитной организации в сделке.

Завершение процедуры банкротства

Процедура банкротства может быть завершена без вынесения решения о банкротстве должника. В некоторых случаях дело откладывают на определенный срок, проверяя возможность индивидуального предпринимателя осуществлять платежи по , одобренные и реструктуризированные в суде. Иногда управляющий может изыскать способ финансового оздоровления деятельности хозяйствующего лица, тогда дело о банкротстве прекращают или откладывают.

Завершение процедуры банкротства ИП для всех случаев признания лица банкротом одинаково. На имущество должника накладывают арест и распродают на торгах. Долги распределяют среди кредиторов. Непокрытые долги подлежат списанию и не могут быть востребованы после решения суда.

Согласно статье 25 Гражданского кодекса и положениям закона индивидуальные предприниматели имеют возможность оформить добровольное банкротство в судебном порядке, если случай соответствует определенным критериям.

С долгами по налогам – процедура непростая, подразумевающая наличие множества нюансов, однако нередко это единственный способ законно и закрыть статус предпринимателя. Спешить обращаться в суд при этом не стоит, для начала следует рассмотреть положительные и отрицательные стороны процесса.

Индивидуальных предпринимателей, имеющих задолженность по налогам, нередко интересует, есть ли возможность закрыть статус ИП, не обращаясь при этом в суд с прошением признать свою финансовую несостоятельность. Теоретически такая возможность у должников имеется, но на практике закрыть статус предпринимателя при наличии долгов удается в единичных случаях.

Задолженность может быть двух видов: непосредственно перед налоговой инспекцией и пенсионным фондом. В первом случае добиться закрытия ИП не получится до тех пор, пока задолженность полностью не будет погашена. Что касается долга перед ПФР (Пенсионным фондом), то ранее в налоговой требовалась справка об отсутствии задолженности перед инстанцией при закрытии статуса предпринимателя. В настоящее время это не обязательно, поэтому можно решить вопрос и при наличии долга. При этом задолженность останется, и погашать ее должнику все равно придется.

Суть процедуры

В судебном порядке – это возможность решить проблему с долгом с наибольшей для себя выгодой. Стоит заметить, что данный процесс не подразумевает . Если суд признает индивидуального предпринимателя банкротом, то в большинстве случаев имущество компании изымается и продается на , а вырученная сумма направляется на погашение долга. Если же полученных средств не хватает, остаток долга списывается.

Для того чтобы оформлять добровольное банкротство задолженность индивидуального предпринимателя должна составлять более 300 тысяч рублей, а последнее действие по долгу выполнено более чем за 90 дней до подачи прошения. В иных случаях заявление не будет принято судебной инстанцией.

Стадии процесса

Банкротство ИП как с долгами по кредитам, так и по налогам оформляется одинаково. Процедура состоит из двух этапов:

• наблюдение;
• конкурсное производство.

В теории возможны еще два этапа, следующие между указанными – это финансовое оздоровление и внешнее управление, однако при оформлении несостоятельности индивидуальных предпринимателей
проходят данные этапы крайне редко.

Стадия наблюдения подразумевает проверку деятельности предпринимателя специально назначенным для этого (в частности, временным управляющим). В его обязанности входит учет активов и пассивов компании должника, проверка действий предпринимателя на предмет законности, составление конкурсной массы (перечня имущества, подлежащего изъятию и продаже с аукциона на следующем этапе).

Конкурсное производство – это, по сути, продажа имущества. Последствия практически во всех случаях подразумевают изъятие имущества, принадлежащего компании с его последующей реализацией на торгах (по оценочной стоимости, которая существенно ниже рыночной).

Следует также отметить, что при продаже имущества, вырученные средства в первую очередь будут направлены на погашение долга по налогам, и только потом уже обязательства выполняются перед кредиторами.

Возможные нарушения со стороны предпринимателя

Законодательство также предусматривает наказание за нарушения, которые могут фиксироваться в процессе оформления несостоятельности индивидуальных предпринимателей. Должник привлекается к субсидиарной, административной или даже уголовной ответственности, в случае обнаружения нарушений.

Субсидиарная ответственность представляет собой возможность причисления личного имущества предпринимателя к конкурсной массе. Нарушения, за которые подразумеваются подобные наказания, заключаются в действиях предпринимателя,
приведших к банкротству, но при этом неумышленных. К субсидиарной ответственности должники, имеющие статус ИП, привлекаются редко.

К административной ответственности должник-предприниматель может быть привлечен за препятствия работе . Специалисту должны всячески содействовать в выполнении своих обязательств – предоставлять документацию, отчетность и т.д. Отказ делать это наказывается штрафом – от 50 до 100 тысяч рублей.

Уголовная ответственность предусмотрена за экономические преступления, такие как преднамеренное и фиктивное банкротство. Первый вид нарушения подразумевает умышленные действия со стороны предпринимателя, которые привели к резкому ухудшению финансовых показателей, а второй – подача заявления о банкротстве, когда компания платежеспособна. Максимальная мера наказания за подобные нарушения – до 6 лет лишения свободы.

Последствия признания несостоятельности для должника

Когда должник, имеющий статус индивидуального предпринимателя, оформляет добровольное банкротство, процедура будет иметь для него некоторые последствия, заключающиеся в следующем.