Далеко не всегда полностью прекратить деятельность ИП можно посредством подачи грамотного с юридической точки зрения заявления в налоговую службу. Есть определенные ситуации, выйти из которых можно только посредством объявления себя полным банкротом.

К подобной ситуации можно отнести отсутствие возможности у предпринимателя расплачиваться с кредиторами, причем не только по налогам, но также по платежам в ПФР.

Речь идет о таком факторе, как с долгами, под которым подразумевается неспособность удовлетворить требования кредиторов по определенным денежным обязательствам. Если подобная несостоятельность сохраняется на протяжении трех месяцев, можно инициировать закрытие ИП даже с задолженностью в ПФР и ФНС.

Стоит отметить, что далеко не всегда подобная несостоятельность является основанием для банкротства.

Очень часто к предпринимателям, которые имеют долги, применяются такие процедуры, как реструктуризация долгов или имущества:

• В первом случае процедура необходима для полного восстановления платежеспособности и постепенного погашения всех долгов.
• Во втором требования кредиторов удовлетворяются посредством продажи имеющегося в распоряжении имущества. При этом продажа осуществляется даже после того, как деятельность ИП была полностью прекращена.

Основные условия закрытия ИП с долгами

На основании современного законодательства признание предпринимателя банкротом может быть осуществлено только при наличии следующих условий:

1. Индивидуальный предприниматель не имеет возможности полностью удовлетворить требования кредиторов по тем или иным денежным обязательствам.
2. На протяжении трех месяцев не производится уплата важных платежей.
3. При наличии долгов более 100 000 рублей.

Важно! Инициировать процедуру банкротства может не только предприниматель, но также кредиторы, то есть лица, которым предприниматель должен определенную сумму.

Предприниматель обязан самостоятельно объявить себя банкротом и вызвать закрытие ИП с долгами Пенсионному фонду. В случае, если присутствует неисполнение определенных денежных обязательств перед кредиторами, если по какой-то причине не были уплачены те или иные платежи.

Условием для оформления банкротства является тот факт, что после полного взыскания задолженности предприниматель не сможет далее осуществлять свою деятельность или она будет значительно осложнена.

Также на банкротство может подать налоговая служба, если присутствует задолженность по основным сборам, по налогам и по обязательным платежам.

Документы для возбуждения дела

Чтобы иметь основания для возбуждения дела, потребуется собрать и предоставить в суд следующие документы:

• Документальное подтверждение регистрации деятельности человека в качестве ИП.
• Список основных кредиторов. В него вносится сумма задолженности, адреса. Также потребуется представить вниманию документы, которые подтверждают полную обоснованность кредиторских требований.
• Перечень должников самого предпринимателя с указанием суммы задолженности и адресов.
• Список находящего в распоряжении и в собственности имущества.
• Документы, которые подтверждают неспособность предпринимателя полностью или частично выполнить возложенные на него обязательства.

На основании закона, контролирующего процедуру финансового оздоровления и общего внешнего управления, мероприятия по банкротству могут быть использованы судом только относительно предпринимателя. Процесс возможен, только если в наличии имеются объекты, способные приносить прибыль, которые нужно постоянно контролировать.

Установленные сроки закрытия ИП

Сразу после поступления грамотно относительно признания предпринимателя банкротом, со всеми документами нужно будет обратиться в суд. В течение пяти дней организация выносит определение, которое направляется в три инстанции:

1. Заявитель.
2. Должник.
3. Саморегулируемая организация управляющих, из числа которых был назначен .

В главном определении суда обозначается дата рассмотрения требований заявителя к должнику. Время ее исполнения колеблется от 15 до 30 дней с момента внесения определения.

Важно! Дела о банкротстве в арбитражном суде могут рассматриваться на протяжении 7 месяцев, но не больше. Время исчисляется с момента поступления заявления.

Признание ИП банкротом современным судом осуществляется строго в соответствии с главным Арбитражным кодексом. Время рассмотрения дела вполне может быть минимальным, если стороны заключат мировое соглашение. Оно оформляется документально с отражением порядка действий каждого и графика погашения задолженности.

Есть определенные моменты, на основании которых дело о банкротстве может быть прекращено. Это может быть полное восстановление платежеспособности должника, отказ кредитора от тех или иных предъявляемых требований, признание требований кредиторов необоснованными. Процесс может быть аннулирован при полном удовлетворении, при отсутствии средств на полное возмещение расходов по суду, одновременно с выплатами вознаграждения работающему в арбитраже управляющему.

Процедура ареста имущества

Если ИП с долгами в ПФР инициирует процедуру банкротства, это автоматически повлечет за собой соответствующие . В первую очередь, это касается ареста имущества предпринимателя. Имущество в обязательном порядке подвергается аресту со дня введения судом основной процедуры наблюдения. С этого времени предприниматель лишается права распоряжаться имуществом, которое принадлежит ему по праву собственности.

Список имущества, на которое обращается взыскание, человек составляет самостоятельно. Не все имущество подлежит аресту и последующей продаже. Исключением являются объекты недвижимости:

• Помещение недвижимости, которое является единственно пригодным для проживания, причем как для него, так и для всех членов его семьи. Стоит знать, что данное правило не распространяется на недвижимость, находящуюся в ипотеке.
• Участки земли, где расположены жилые помещения, которые также не распространяются на ипотеку.
• Предметы бытовой необходимости, продаются только драгоценности и предметы роскоши.
• Личное имущество, предназначенное для профессиональных занятий ИП, но только если его общая стоимость на порядок выше 100 минимальных окладов.
• Домашние животные и корма, которые не используются с целью предпринимательской деятельности.
• Не превышающие прожиточный минимум продукты средства самого должника и семьи.
• Топливо, которое используется для отопления и для приготовления еды.
• Вещи, которые необходимы должнику, если у него есть инвалидность. Это правило относится к транспортным средствам.
• Разные призы и награды должника.

Все это вещи и объекты недвижимости, которые не подлежат аресту и тем более изъятию. Данные факторы обязательно должны быть подтверждены документально, то есть инвалидность, суммы ниже прожиточного установленного минимума и так далее. Только тогда процедура коснется минимально допустимого имущества.

В этом видео рассмотрены основные моменты про ликвидацию ИП:

Последствия банкротства ИП

Если у индивидуального предпринимателя есть большие долги, процедура официального банкротства дает практически стопроцентную гарантию, что получится уйти от уплаты всех накопившихся обязательств. Есть несколько вариантов развития данных событий:

1. Если это задолженность по налогам и по долгам в ПФР, в процессе банкротства они гасятся в первую очередь. И делается это за счет имущества, находящегося в распоряжении у должника.
2. Если это стандартный потребительский кредит, то закрыть ИП с задолженностью в Пенсионный фонд будет просто, но под списание попадут только такие займы, которые были выданы человеку именно как предпринимателю. С данными правилами отлично знакомы и сами кредиторы, потому они редко дают предпринимателям кредиты как таковым, все оформляется под физическое лицо.

Как видно из сказанного выше, последствий у банкротства ИП достаточно много. Их нужно принимать во внимание перед тем, как подать заявление в суд.

Ежегодно мы узнаем огромное количество сведений о банкротстве из различных средств массовой информации. Мало кто разбирается в сути этого дела, но в общих чертах мы представляем, что это такое. Одним из основных положений такой процедуры является то, что этот процесс касается исключительно лиц, которые занимаются предпринимательством.

Разорение – всегда неприятная ситуация. Но стоит понимать, что если детально ознакомится с нормативно-правовыми актами, то даже из такой ситуации можно найти выход. В данной статье речь пойдет о банкротстве индивидуального предпринимателя. Наиболее часто задаваемые вопросы по этой теме - это: "Как же избежать разорения, каким образом оформить неплатежеспособность и как это поможет лицу?" Далее мы попробуем найти ответы на них.

Кто такие ИП?

Современное законодательство предусмотрело две формы ведения экономической деятельности:

• юридическое лицо;
• индивидуальный предприниматель.

Если говорить о первом виде, все мы прекрасно знаем, что в таком случае речь идет об организациях, компаниях, то есть разнообразных объединениях, которые были созданы для достижения предпринимательских целей.

Если же давать определение ИП, то стоит сказать, что это субъект экономической деятельности, который характеризуется отсутствием создания объединения. То есть в данной ситуации речь идет о физических лицах, которые в порядке, предусмотренном законодательством, зарегистрировались для ведения экономической деятельности самостоятельно.

Что представляет собою банкротство?

Все мы слышали об этом понятии, но сегодня предлагаем вам ознакомиться с юридической трактовкой данного термина. Итак, четкое указание на то, что же представляет собою такое явление, предусмотрено в Законе Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве)». Проанализировав нормы данного акта, можно сделать вывод, что банкротство – это невозможность лица ответить по своим денежным обязательствам.

Закон о банкротстве ИП предполагает две стороны взаимоотношений по поводу неплатежеспособности. Ими являются:

• должник;
• кредитор.

Первый из них представляет собой субъект экономической деятельности, который не в состоянии платить по своим обязательствам. Банкротство ИП предусматривает признание его именно должником.

Вторая сторона – это все лица, перед которыми ИП остается в долгу из-за плохой финансовой ситуации.

Причины неплатежеспособности предпринимателей

Закон о банкротстве ИП не содержит четких указаний, в результате чего именно коммерческая деятельность терпит разорения. Но если посмотреть на практику в таких делах, то можно выделить несколько причин. К ним относят:

• общие кризисные тенденции;
• недобросовестная работа контрагента;
• экономическая нестабильность;
• непредвиденные обстоятельства.

Довольно часто именно с этим связывают банкротство физических лиц. ИП не застрахованы от внешних факторов, которые порой оказывают на деятельность в сфере предпринимательства разрушающие действия.

Законодательное закрепление

Стоит учесть, что нормы, где обозначены банкротство ИП, порядок, процедура, последствия, имеют решающее значение в практической деятельности.

Прежде всего, наиболее обширным актом, который полностью посвящен вопросу разорения предпринимателя, является Закон «О несостоятельности (банкротстве)». Он содержит огромное количество информации, которая полностью регулирует все вопросы, касающиеся системы признания ИП неплатежеспособным субъектом.

Кроме того, более общая информация содержится в разнообразных кодексах. Хотя они и описывают суть самой процедуры, все же, если лицо сталкивается с такой проблемой, необходимо ознакомиться с вышепредложенным Законом.

Порядок банкротства ИП

Как и любая другая процедура, предусмотренная государством, признание лица неплатежеспособным имеет определенную расстановку действий и последствия. Банкротство ИП вызывает три основных процедуры. К ним следует отнести:

• наблюдение;
• соглашение сторон в мировом порядке;
• конкурсное производство.

Первый шаг предусматривает анализ финансового состояния ИП. Такие действия направляются на описание всего имущества и денежных активов, которые имеются у ИП. Кроме того, после закрепления всех средств вводится их охрана и запрет на отчуждение.

Второй этап предусматривает поиск компромисса между сторонами. В этой ситуации осуществляется погашение кредитных обязательств за счет активов, имеющихся у ИП. Если их будет достаточно для того, чтобы удовлетворить все запросы, дело автоматически закрывается.

Конкурсное производство проводится тогда, когда предыдущий этап не смог полностью погасить все задолженности. Поэтому вводится пост управляющего конкурсным производством. Такое лицо занимается активами предпринимателя и их реализацией для того, чтобы удовлетворить всех кредиторов. Именно на данном этапе признается банкротство ИП.

Признаки, которые указывают на несостоятельность предпринимателя

Данное положение закреплено в Законе, о котором мы говорили ранее. На сегодняшний день причинами неплатежеспособности предпринимателя признаются:

• размер требований, которые предъявляются всеми кредиторами, должен составлять сумму больше 10 000 рублей за период, составляющий 3 месяца;
• ИП не выплачивает установленные налоги больше трехмесячного срока;
• стоимость всех активов предпринимателя меньше суммы задолженности перед кредиторами.

Три вышеперечисленных пункта являются основой для открытия дела по признанию предпринимателя банкротом. При этом важно отметить, что именно все эти положения должны соблюдаться одновременно. Отсутствие хотя бы одного из них не сможет дать правовую основу для предоставления лицу статуса неплатежеспособного.

Последствия признания ИП несостоятельным субъектом коммерческой деятельности

Банкротство ИП признается исключительно в судебном порядке. Только арбитражная инстанция имеет право выносить такого рода решения. После того как таким органом будет выдано постановление о присвоении предпринимателю статуса неплатежеспособного, осуществляются такие действия:

• прекращаются начисления штрафных санкций по отношению к ИП как лицу, которое ведет экономическую деятельность;
• аннулируются все взыскания, которые имеют исполнительный характер, но в этот перечень не входят алиментные выплаты и компенсации за нанесение вреда здоровью и жизни;
• теряют юридическую силу все лицензионные документы;
• физическое лицо прекращает функционировать как ИП;
• на протяжении одного года гражданину запрещается регистрировать свою деятельность в качестве индивидуального предпринимательства;
• исполняются все обязательства перед кредиторами.

Если с первыми пунктами все более или менее ясно, то хотелось бы уточнить некоторые моменты по последнему последствию. Стоит понимать, что удовлетворение запросов кредиторов осуществляется исключительно из средств, которые поступили после реализации имущества ИП и финансовых активов, которые лицо имеет. Фактом остается то, что зачастую таких денег не хватает. Поэтому все выплаты осуществляются соответственно размеру обязательства. Чем больше предприниматель задолжал кредитору, тем больше его часть от общей суммы финансовых возможностей банкрота. И наоборот.

Закрытие предпринимательского дела с долгами

Довольно часто случается так, что бизнесмен теряет свою платежеспособность, имея при этом банковский кредит. Банкротство ИП с долгами такого рода имеет свои особенности.

Прежде всего, необходимо заметить, что редко какие банки выдают деньги взаймы лицу как индивидуальному предпринимателю. В большинстве случаев такие договора заключаются непосредственно с гражданином, а не субъектом коммерческой деятельности. Поэтому, даже если и будет в судебном порядке признано банкротство ИП, с кредитами останется само физическое лицо.

Это легко объясняется тем фактом, что личные задолженности гражданина не относятся к его обязательствам по предпринимательской деятельности. Если в результате признания ИП банкротом гасятся все долги, то это никаким образом не касается его личных кредитов.

Разорение ИП без имущества

Довольно много предпринимателей сталкиваются с вопросом необходимости открытия дела о признании их банкротов в том случае, если у них нет имущества. В данной ситуации специалисты рекомендуют поступить таким образом:

• подсчитать все долги;
• просчитать, во сколько обойдется процедура признания ИП неплатежеспособным.

Исходя из этих расчетов, можно делать выводы: если размер задолженности превышает сумму, необходимую для судебного процесса, можно обращаться в орган Фемиды. Если же наоборот, то не стоит зря тратить время.

Стоимость банкротства

Банкротство ИП (порядок, процедура, последствия описаны в статье) требует осуществления определенных действий, которые облагаются определенными налогами. Стоит понимать, что прежде чем лицо будет признано неспособным отвечать за свои долги, нужно будет уплатить:

• государственную пошлину за действия арбитражного суда - 20 000 рублей;
• подачу сообщения в специальное средство массовой информации об объявлении начала процедуры банкротства – 8 000 рублей;
• процедуры наблюдения и производства, которое имеет характер конкурсного – 390 000 рублей.

Банкротство ИП – довольно дорогостоящая и длительная процедура. Поэтому, прежде чем прибегать к таким мерам, нужно точно знать, что размер общей задолженности больше вышепредложенных сумм.

Кроме того, еще раз взвесьте все "за" и "против" и выберите такой порядок признания предприятия неплатежеспособным, который будет отвечать вашим интересам.

Любая предпринимательская деятельность всегда сопряжена с определенными рисками. Убытки приводят к более глобальным проблемам ― долгам. Несостоятельность бизнесмена базируется на финансовых затруднениях, что не позволяет вернуть задолженность кредиторам и поставщикам. В такой тупиковой ситуации выход только один ― признание банкротства.

Давайте разберем все этапы этой процедуры и углубимся в нюансы ее проведения.

Признаки банкротства ИП

К процедуре банкротства ИП прибегают при следующих обстоятельствах:

1. ИП не вносит обязательные платежи на протяжении трех месяцев (требования кредиторов, оплата труда и выходных пособий, налоги, коммунальные платежи и тд).
2. Общий размер задолженности выше оценочной стоимости имущества коммерсанта
3. На ИП составлены претензии на сумму более 300 000 рублей (ст.33 п.2 ФЗ №127), и предприниматель не выполняет обязательства по ним более трех месяцев.

Совокупность этих трех ситуация является основанием для признания ИП банкротом. Зачастую требуется наличие всех пунктов, чтобы иметь достаточные основания для правового признания неплатежеспособности.

Процедура банкротства для большинства тяжелая и непонятная, потому что в этом деле существует множество подводных камней и нюансов, знание которых значительно облегчит и ускорит процесс. Прояснить детали ситуации поможет поэтапная инструкция.

Шаг 1. ИП банкрот — что делать?

Факт наличия долга у коммерсанта, превышающий стоимость его активов и не выплачивающийся более 90 дней, не предполагает обязательное инициирование банкротства. Должник может законно решить проблему и продолжить свою деятельность, воспользовавшись правом:

• рассрочки;
• отсрочки долговых обязательств;
• рефинансированием долга;
• привлечения новых партнеров по бизнесу, которые могут оказать помощь в возврате долгов.

Если в планах предпринимателя завершить свою деятельность, необходимо воспользоваться методом банкротства на добровольной основе. Принимать решение владелец бизнеса может не более 30 дней по истечению трех месяцев просрочки платежа с даты возникновения обязательств. Это означает, что по истечению 120 дней неоплаты долгов, кредиторы получают смогут самостоятельно инициировать банкротство ИП.

Итоговый размер долга определяется постановлением арбитражного суда или решением уполномоченного государственного органа. Средства взыскиваются с неплательщика и переводятся в счет погашения задолженности.

Шаг 2. Готовим заявление для банкротства

Итак, ИП принял решение об объявлении банкротства, ему потребуется составить заявление в арбитражный суд или уполномоченный орган. Далее, коммерсант занимается сбором необходимой документации, которую потребуется приложить к заявлению о признании неплатежеспособности, а именно:

• Свидетельства о регистрации ИП;
• документов на право собственности имуществом;
• бумаг о совершенных сделках за последние 36 месяцев;
• бумаги и материалы, подтверждающие задолженность и основание ее возникновения;
• перечень кредиторов с указанными ФИО и суммой долга по каждому из них;
• список собственности, в т. ч. и имущества, находящегося в залоге;
• выписки из банковского учреждения о состоянии счета либо его отсутствия;
• судебное постановление об алиментах;
• платежный документ об уплате государственного сбора;
• данные о финансовом управляющем;
• сопутствующие материалы.

Важно отметить, что срок признания неплатежеспособности может растянуться на неопределенное время , а забыть о своих долговых обязательствах коммерсанту вряд ли удастся. Большинство бизнесменов ошибочно считают банкротство одним из действенных способов избежать платежей по долгам, однако, это не совсем так. Стоимость самой процедуры нередко существенно превышает размер задолженности бизнесмена.

Шаг 3. Подача документов в Арбитражный суд

Предприниматель подает заявление в официальный государственный орган, осуществляющий правосудие в сфере экономики и предпринимательской деятельности о банкротстве по месту своей прописки. Кроме перечня необходимых документов потребуется приложить квитанцию об обязательном перечислении средств на счет органа судебной власти в размере 10 000 рублей за услуги финансового управляющего.

Если на момент подачи заявления у предпринимателя нет возможности оплатить услугу, вместе с документами подается письменное прошение об отсрочке платежа.

Суд тщательно изучает поданные документы и обстоятельства, приведшие к плачевному состоянию бизнеса. Далее выносится решение о проведении процесса по урегулированию. Вопросы, возникшие на этапах судебного рассмотрения, разрешаются путем вынесения определения и назначения восстановительных действий в отношении убыточного предпринимательства:

• Суд предлагать решить проблему мирным путем и заключить договор о погашении образовавшейся задолженности.
• Предлагается кандидат на проведение конкурсного производства.
• Создается совет, осуществляющий надзор за управлением имущества бизнесмена и финансовое оздоровление его предприятия.
• Внедряется внешнее управление предприятием с целью восстановления платежеспособности. Обязательное выполнение должником имеющихся обязательств в денежной форме приостанавливается.

Суд скрупулезно проверяет документы на предмет фиктивности и выясняет, действительно ли коммерсант имеет долги, или они искусственно созданы для уклонения от уплаты налогов.

Шаг 4. Работа финансового управляющего

Процесс признания несостоятельности ИП подразумевает приобщение финансового управляющего , назначенного судом. Управляющее лицо сопровождает всю процедуру признания неплатежеспособности:

• собирает сведения об имуществе бизнесмена;
• занимается реализацией конкурсной массы;
• выступает независимым лицом в донесении позиций всех сторон, задействованных в процессе.
• оценивает финансовые возможности коммерсанта;
• связывается и обменивается информацией с лицами, имеющими право требовать с должника выполнения его долговых обязательств;
• осуществляет контроль удовлетворения требований кредиторов.

По сути, финансовый управляющий выступает посредником между сторонами, участвующими в процессе банкротства. Он распоряжается имуществом бизнесмена и выносит решение о проведении тех или иных сделок с ним, действуя в интересах кредиторов и должника.

Шаг 5. Собрание кредиторов

Как только процедура банкротства запущена, финансовый управляющий проводит собрание кредиторов. От итогов собрания будут зависеть пути разрешения ситуаций, возникших в ходе процедуры. К примеру, обсуждается вопрос о возможном рефинансировании долга или предоставления рассрочки.

Лица, включенные в реестр должника, проводят голосование по вопросам повестки дня. Помимо кредиторов на собрании могут присутствовать учредители и работники должника, представитель должника или он сам.

На собрании решаются следующие вопросы:

• Выбирается способ разрешения ситуации. Это может быть распродажа имущества, ликвидация путем конкурсного производства или финансовое оздоровление.
• Если должник переходит на этап конкурсного производства, избирается новый арбитражный финансовый управляющий, контролирующий этот процесс. Это очень важное решение, так как новому управляющему потребуется заняться оспариванием сделок должника, осуществленных до банкротства.
• Создание комитета кредиторов.
• Выбирается лицо, выступающее в статусе держателя реестра требований кредиторов.

Шаг 6 . Реструктуризация задолженности ИП

На собрании обанкротившийся бизнесмен должен представить разработанный план этапов погашения образовавшихся долгов. Члены сборов рассматривают документ и выносят решение:

• одобрить;
• одобрить с коррективами;
• отказать в применении к процессу.

Одобренный план передается на рассмотрение органу судебной власти.

Если бизнесмен желает, чтобы его план был одобрен и принят, он должен позаботиться о следующем:

• обеспечить себя постоянным источником дохода;
• не иметь судимости за экономическое преступление;
• быть задействованным в процедуре банкротства и составлении плана изменений условий и порядка выплаты кредитов впервые (или с момента последнего составления должно пройти более 8 лет).

Шаг 7. Признание ИП банкротом

Если должнику было отказано в реструктуризации долгов, суд признает его банкротство.

Назначается конкурсная комиссия, которая будет реализовывать собственность бизнесмена.

Вырученные средства распределяют следующим образом:

• алиментные платежи бизнесмена;
• выплаты по возмещению ущерба жизни и здоровью физического лица, работающего на предприятии должника;
• возврат задолженности по зарплатам на основании индивидуальных трудовых соглашений;
• погашение задолженности по кредитным договорам.

Шаг 8. Продажа имущества

На реализацию имущества должника законодательством отведено 6 месяцев. В течение отведенного срока финансовый управляющий должен:

• составить полный перечень имущества должника, которое можно законно реализовать;
• произвести оценку стоимости имущества;
• выполнить продажу на аукционе по банкротству;

Этапы реализации имущества согласовываются с арбитражным судом.

Шаг 9. Последствия банкротства ИП

После продажи имущества на торгах, финансовый управляющий составляет детальный отчет, отражающий вырученные от продажи средства, сведения о покупателях и погашенную задолженность. Документ передается на рассмотрение арбитражному суду. Управляющий получает 2 % от вырученных средств. Если после погашения задолженности остается определенная сумма денег, она переводится на счет должника.

Важно! На всех этапах процесса банкротства, бизнесмен не имеет права выезжать за границу.

Многие физические лица считают банкротство одним из самых простых способов уклонения от долговых обязательств. Однако прибегая к такому разрешению проблем всегда нужно помнить о последствиях:

• процедуру банкротства нельзя применять в течение последующих 5 лет ;
• после признания банкротства бизнесмен не может зарегистрировать предпринимательскую деятельность и заниматься управлением организации или предприятия на протяжении 36 месяцев .
• оформляя новый кредит, на бывшего предпринимателя возлагается обязательство информировать кредитора о произошедшем банкротстве (на 5 лет).

Запомните, процедура признания неплатежеспособности существенно влияет на репутацию, что негативно сказывается на дальнейшей предпринимательской деятельности.

Несостоятельность и банкротство индивидуального предпринимателя всегда объявляет арбитражный суд при его неспособности исполнять полный объем обязательств по платежным требованиям, вызванных коммерческой деятельностью. Признаки, основания и особенности банкротства индивидуальных предпринимателей уточнены законодательством: ГК РФ, АПК РФ, Закон о банкротстве ИП (физлиц) и др. Обанкротиться может любой ИП , поэтому представленная информация будет важна каждому предпринимателю на любой системе налогообложения.

Признаки несостоятельности

Признание ИП банкротом произойдет, если:

• Нарушен трехмесячный срок выплаты задолженностей перед кредиторами с момента их наступления;
• Размер задолженностей значительно превышает суммарную стоимость личного имущества;
• Стоимость неисполненных обязательств больше 10 тыс. руб.

Наличие перечисленных признаков позволит арбитражному суду (АС) приступить к рассмотрению заявления о несостоятельности предпринимателя и в последующем объявить его банкротом.

Если задолженности появились в результате деятельности физ. лица, а не ИП, то оснований для принятия дела о банкротстве не будет.

Вменяемая задолженность должна быть в денежной, а не натуральной форме. Выделяют два вида обязательств:

1. Денежные обязательства – долг появился в результате участия в гражданско-правовой сделке или другое основание, прописанное в Гражданском кодексе;
2. Обязательные платежи – платежи в внебюджетные фонды и бюджет (подоходный налог, взносы в ФСС, ПФР и т.п.).

Размер и состав задолженности должен быть определен на период обращения в арбитражный суд. Положение относится к обязательствам, возникшим до наступления процесса банкротства.

Особенности подачи заявления на банкротство ИП

Вид неисполненных обязательств определяет лиц, способных начать процесс объявления несостоятельности. Обратиться в арбитражный суд с заявлением об объявлении ИП банкротом могут:

1. Индивидуальный предприниматель с задолженностями;
2. Конкурсные кредиторы, которым ИП должен вследствие осуществления коммерческого сотрудничества;
3. Уполномоченные органы. Банкротство ИП с долгами по налогам и платежам инициируют федеральные органы исполнительной власти. Они выставляют требования по внесению обязательных платежей или/и денежных обязательств (ФНС);
4. Органы исполнительной власти или местного самоуправления, если способны представить свои требования по финансовым обязательствам.

Конкурсные кредиторы с уполномоченными органами должны знать, как обанкротить ИП.

Право ИП на объявление банкротом и ответственность

Процедура банкротства ИП может инициироваться самостоятельно предпринимателем. Он имеет законное право подать соответствующее заявление в АС даже при отсутствии явных признаков несостоятельности.

Финансовое положение неустойчивое, если ИП начнет признавать факт возникновения проблем с выплатами в текущем или будущем периоде. После выплаты всех заявленных долгов у предприятия должны оставаться средства для полноценного функционирования на рынке и ведения хозяйственной деятельности.

Несостоятельность индивидуального предпринимателя должна быть подкреплена значимыми доказательствами. Перед подачей заявления собственник проводит финансовый анализ. После возбуждения делопроизводства о банкротстве арбитражный управляющий выдает заключение о присутствии или отсутствии фиктивного банкротства.

Если установлен факт преднамеренного причинения крупного ущерба, заключение передают органам предварительного расследования. На предпринимателя заводят уголовное дело по соответствующей статье 197 «Фиктивное банкротство». В качестве наказания служат:

• Штраф в размере дохода за последние 2 года или 300 тыс. руб.;
• Лишение свободы на 6 лет с последующей уплатой штрафа.

При отсутствии крупного вреда предприниматель попадает под ст. 14.12 КоАП. Ему могут дать штраф на сумму до 100 МРОТ или дисквалифицировать на 3 года.

Обязанность ИП начать процесс банкротства

Банкротство индивидуальных предпринимателей обязано быть инициировано, если:

1. После удовлетворения требований какого-либо кредитора ИП не может погасить денежные задолженности пред другими кредиторами или внести обязательные платежи в бюджетные (уплата налога) и внебюджетные организации;
2. Взыскание имущества осложнит ведение хозяйственной деятельности. Особенности и причина обращений законом не ограничены.

Заявление в АС должно быть подано в течение месяца после появления обстоятельств несостоятельности . В противном случае ИП привлекают к административной ответственности: дисквалифицируют на 2 года или штрафуют на 100 МРОТ.

Основной причиной с затягиванием объявления банкротства становится желание вывести имущество из-под личного владения и контроля всех кредиторов. Обанкроченный стремится уменьшить конкурсную массу для погашения долга. Все сделки по отчуждению за последний год перед началом банкротства суд будет объявлять ничтожными.

Банкротство ИП в 2019 году: пошаговая инструкция

Как ИП сделать банкротом? Вопрос чаще интересует физлицо. Процесс делопроизводства довольно длительный и происходит по порядку в несколько этапов:

1. Подача документов в арбитражный суд по месту регистрации ИП:
   • Заявление, чтобы признать ИП несостоятельным;
   • Свидетельство о регистрации;
   • Перечень и размеры задолженностей по каждому кредитору;
   • Документы на владение имуществом и его стоимость;
   • Другие документы, подтверждающие несостоятельность предпринимателя.
2. Наблюдение . Анализируется финансовая устойчивость, сохранность имущества и платежеспособность.
3. Мировое соглашение . Происходит поиск компромиссных решений между должником и всеми кредиторами.
4. Начало конкурсного производства , когда предприниматель полностью утрачивает права на распоряжение имуществом.
5. Конкурсное производство . Реализация имущества для исполнения обязательств. После этого юридически ИП банкрот. Назначают управляющего конкурсным производством. Срок производства не должен превышать 6 месяцев, но закон предусматривает случаи его увеличения.
6. Конец конкурсного производства . Последствия — предпринимателя полностью освобождают от непогашенных долгов, кроме возмещения вреда, уплаты алиментов и т.п.

Иногда затраты на процесс банкротства превышают суммарную задолженность. После реализации имущества долг будет гаситься в следующей последовательности:

• Возмещение вреда здоровью;
• Компенсация по трудовому договору;
• Погашение кредитного долга.

Право инициации на банкротства уполномоченных органов с конкурсными кредиторами

В пошаговой инструкции прописано, как объявить банкротом ИП государственным и негосударственным кредиторам. При выявлении признаков несостоятельности у предпринимателя каждый вправе быть инициатором банкротства ИП.

Конкурсный кредитор должен признать себя контрагентом ИП и представить доказательства нарушения интересов и законных прав. Требования основываются на гражданско-правовых обязательствах, возникших во время коммерческой деятельности.

Кредиторы с задолженностями, не вызванные ведением предпринимательской деятельности, или относящиеся к личности должника, не имеют право выступать заявителями . Такими случаями могут быть требования на пожизненное содержание, по причинению вреда имуществу или здоровью, взыскание алиментов и т.п. Однако эти лица вправе предъявлять все во время банкротства.

Как признать ИП банкротом уполномоченным органам? Они имеют право подавать заявление в арбитражный суд о рассмотрении несостоятельности ИП по возникшим денежным обязательствам или обязательным платежам. Государственным уполномоченным органом является Федеральная налоговая служба, контролирующая, как будут гаситься задолженности в бюджет (подоходный налог) и внебюджетные организации.

Уполномоченные органы с конкурсными кредиторами могут обанкротить только после исчерпания возможных средств защиты личных прав, включая вступившие в силу решения суда. Они должны доказать, что удовлетворить предъявленные требования к ИП способна только процедура банкротство гражданина предпринимателя.

Сроки подачи заявления в арбитражный суд

Для каждого вида неисполненных обязательств предусмотрены сроки обращения в АС:

• При неисполненных денежные обстоятельствах, заявление подается не ранее 30 дней после получения исполнительного листа судебными приставами и оповещением должника;
• При неисполнении обязательных платежей заявление о несостоятельности подается не ранее 30 дней после принятия решения суда.

Частичное погашение задолженностей гражданином не лишает кредиторов права требовать банкротство индивидуального предпринимателя в 2019 году, если размер долга более 10 тысяч.

Что подразумевает банкротство ИП: гасятся ли долги ИП как физлица?

За все задолженности гражданин несет ответственность своим личным имуществом (исключения прописаны в ст. 207 ФЗ и ГПК ст. 446). Если кредиторы отказались от принятия предложенного имущества, то оно возвращается должнику.

Банкротство ИП: порядок, процедура и последствия, если нет имущества

Если предприниматель не имеет какого-либо имущества для погашения задолженностей, то сделать процесс банкротства ему максимально выгодно. Стоимость процесса составляет около 400 тыс. рублей:

• Госпошлина — 2 тыс. рублей;
• Оплата этапов делопроизводства в суде — 390 тыс. рублей;
• Печать в СМИ, чтобы объявить о несостоятельности – 8 тыс. рублей.

Самый выгодный вариант обанкротить ИП наступает тогда, когда задолженность перед кредиторами больше 400 тыс. рублей.

Порядок и процедура признания несостоятельным ИП без имущества аналогичная стандартной процедуре банкротства. Сделать ее способен каждый предприниматель, все его задолженности списываются.

Если произошло выявление сокрытого имущества, назначают большие штрафные санкции, а имущество реализуется в счет задолженностей под руководством арбитражного агента. Лучше признаться и избежать дополнительных затрат.

Процесс признания несостоятельности не является простым и быстрым. Законодательно предусмотрены особенности банкротства ИП, а стоимость процесса может превысить размер долга . Признание ИП банкротом в арбитражном суде имеет последствия: он лишается государственной регистрации и не может заниматься коммерческой деятельностью в течение года. Некоторая часть долгов должна в будущем погашаться за счет дохода физлица.

Видео: особенности процедуры банкротства ИП

В соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ, банкротство (несостоятельность) – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Особенностью банкротства ИП является то, что к нему применяются правила, предусмотренные 10 главой Закона о банкротстве «Банкротство гражданина».

Признаки и юридические основания, в соответствии с которыми осуществляется признание ИП банкротом, установлены также ГК РФ.

ИП, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности, может быть признан банкротом по решению суда (ст. 25 Гражданского Кодекса РФ). Основанием для этого является его неплатежеспособность: невозможность удовлетворения требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнения обязанности по уплате обязательных платежей (в первую очередь, налогов).

Право установления несостоятельности ИП и признания факта его банкротства принадлежит арбитражному суду, который осуществляет данную процедуру по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

Признаки несостоятельности ИП: нарушение 3-месячного срока задолженности с момента наступления даты исполнения обязательств перед кредиторами, и превышение стоимости обязательств предпринимателя над стоимостью принадлежащего ему имущества. Размер неисполненных требований должника должен быть более 10’000 рублей.
При наличии данных признаков АС примет дело о банкротстве к рассмотрению.

Задолженность ИП, возникшая в связи с деятельностью в качестве физического лица, не может служить основанием для определения признаков его несостоятельности как предпринимателя (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 22 сентября 2005 г. N А26-6670/04-18).

Требования кредиторов должны иметь денежный, а не натуральный характер:

Денежные обязательства - обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и/или иному предусмотренному ГК РФ основанию;

Обязательные платежи - налоги, сборы и иные обязательные платежи в бюджет и в государственные внебюджетные фонды (в т.ч. в Фонды социального страхования, Обязательного медицинского страхования, Пенсионный).

Состав и размер денежных платежей определяются на дату обращения с заявлением в АС, если иное не предусмотрено Законом. Это положение распространяется только на те обязательства, которые возникли до принятия АС заявления о признании должника банкротом (Постановление Пленума ВАС РФ от 8 апреля 2003 г. №4).

Основания возникновения права/обязанности на подачу заявления о банкротстве ИП

Уполномоченные органы вправе обратиться с заявлением о признании индивидуального предпринимателя банкротом как по обязательным платежам, так и по денежным обязательствам. Уполномоченным органом по представлению в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требований по уплате обязательных платежей в бюджеты всех уровней, а также в государственные внебюджетные фонды и требований по денежным обязательствам перед Российской Федерацией является Федеральная налоговая служба (Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»). Таким образом, в настоящее время налоговая служба представляет государство в качестве кредитора.

Вышеперечисленные возможности конкурсных кредиторов и уполномоченных органов появляются, если они исчерпали все средства защиты своих прав, в том числе судебного характера, что должно подтверждаться вступившим в законную силу решением суда (арбитражного или третейского). То есть они в обязательном порядке должны представить надлежащие доказательства, подтверждающие невозможность удовлетворения их требований в порядке, установленном законодательством, вне процедур банкротства. В частности, путем обращения в арбитражный суд с иском о взыскании задолженности (Постановления ФАС Центрального округа от 22.07.2002 N А23-2425/01Б-2-59, ФАС Северо-Западного округа от 15.01.2003 N П-2327).

С учетом вида неисполненных обязательств должника установлены следующие сроки и условия для обращения в арбитражный суд кредиторов и уполномоченных органов с заявлением о признании индивидуального предпринимателя банкротом (п. 2 ст. 7 Закона N 127-ФЗ):

— в отношении неисполненных денежных обязательств конкурсные кредиторы и уполномоченные органы имеют право обратиться с заявлением о признании предпринимателя банкротом по истечении тридцати дней с даты направления (предъявления к исполнению) исполнительного документа в службу судебных приставов и его копии должнику ;

— в отношении обязательных неисполненных платежей уполномоченный орган вправе обратиться с заявлением о признании предпринимателя банкротом по истечении тридцати дней с даты принятия решения (вступившего в законную силу) суда (арбитражного или третейского). Требования уполномоченного органа об уплате обязательных платежей обязательно должны подтверждаться решением налогового органа, таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества должника - индивидуального предпринимателя.

Частичное исполнение должником требований уполномоченного органа, конкурсного кредитора по уплате платежей не лишает их права на подачу заявления о признании индивидуального предпринимателя банкротом, если сумма неисполненных требований будет не менее чем 10 тыс. руб. (п. 3 ст. 7 Закона N 127-ФЗ).

Процессуальный порядок предъявления заявления в арбитражный суд

Заявление о признании индивидуального предпринимателя банкротом подается в арбитражный суд с соблюдением правил специальной подведомственности с учетом положений ст. ст. 27 и 33 Арбитражного процессуального кодекса РФ. При этом третейское разбирательство, а также разбирательство судом общей юрисдикции Законом не предусмотрено. Нужно обратить внимание на то, что после того, как прекратится действие государственной регистрации и гражданин утратит статус индивидуального предпринимателя, дела с его участием уже будут подведомственны суду общей юрисдикции (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 2 августа 2004 г. N Ф04/5353/2004(А70-3368-28)).

Закрытие ИП с долгами путем процедуры банкротства имеет такие результаты:

1) Свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя аннулируется вместе с лицензиями с момента принятия решения о признании его банкротом.

2) После признания индивидуального предпринимателя банкротом, он в течение года не имеет права на получение повторного свидетельства ИП (но ему не запрещено быть основателем или участником юридического лица) (ст.216 ФЗ).

На первый взгляд может показаться, что процедура признания индивидуального предпринимателя банкротом – намного проще, чем для юридических лиц. Но мы на собственном опыте знает, что в процессе банкротства ничего простого не бывает. Не пытайтесь учиться на собственных ошибках, доверьте свои проблемы с должниками и кредиторами специалистам.