Требования кредиторов первой и второй очереди. Порядок установления очередности выплат кредиторам. Почему необходимо вовремя включать требования кредиторов в реестр

После признания гражданина банкротом, следует продажа его имущества, и погашение долгов за счет вырученных денег перед кредиторами. ФЗ №127 «О несостоятельности (банкротстве)» регулирует очередность удовлетворения требований при банкротстве физического лица в статье 213.27.

В каком порядке погашаются долги банкрота

Долги физического лица сходятся в одном русле из двух потоков:

Требования кредиторов по текущим платежам;
Требования кредиторов, включенные в реестр требований кредиторов.

Из названий видно, что первый вид требования не входит в реестр. Статья 5 того же закона определяет «текущие платежи», как денежные обязательства и обязательные платежи. Возникнуть они могут как во время процедуры банкротства, так и после ее окончания.

Реестр требований же создается на первых этапах процедуры – это и есть те долги, по причине возникновения которых, гражданин решился признать себя несостоятельным. Содержание реестра регулируется арбитражным управляющим, в нем хранится полная информация не только о долгах будущего банкрота, но и о самих кредиторах.

Очередность удовлетворения требований по текущим платежам

Первая очередь:

Алименты;
Судебные расходы, связанные с делом о несостоятельности;
Оплата работы финансового управляющего;
Оплата работы лиц, привлеченных финуправляющим.

Вторая очередь:

Для ИП – выплата зарплаты работникам (только тем, которые работали по трудовому договору).

Третья очередь:

Платы за жилье и коммуналку;
Взносы на капремонт общего имущества в многоквартирном доме.

Четвертая очередь:

Остальные текущие платежи.

Очередность удовлетворения требований кредиторов из реестра кредиторов

Первая очередь:

Алименты (Отличается от первой очереди по текущим платежам временем возникновения обязательств. Речь идет о требовании взыскания алиментов, включенных в реестр на первых порах процедуры банкротства);
Требования граждан, перед которыми банкрот несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью.

При выплате долга гражданам, пострадавшим по вине банкрота, капитализация (увеличение) повременных платежей не производится.

Вторая очередь:

Выплата зарплаты работникам.

Третья очередь:

Расчеты с остальными кредиторами.

Деньги от реализации предмета залога

При продаже предмета залога, на погашение требований кредитора, чьи обязательства и были обеспечены этим залогом, пойдет лишь 80% от вырученной суммы. Если этого недостаточно – требование переходит в третью очередь (в расчеты с иными кредиторами).

Деньги, оставшиеся от реализации залога, вносятся на специальный счет банкрота (статья 138) в таком порядке:

10% для погашения долгов из первой и второй очереди (если для погашения не хватает другого имущества банкрота). Если от этих 10% остались средства, они должны быть включены в конкурсную массу.
Остальные деньги идут на погашение расходов, связанных с продажей залогового имущества и удовлетворение требований по текущим платежам первого порядка. Если остаются средства, а требования кредитора, в пользу которого изначально был оформлен залог, не удовлетворены – остаток идет туда. Если там нет «дыр», остаток включается в конкурсную массу.

Все те долги, на погашение которых не хватило денег банкрота – списываются и считаются погашенными.

Если при продаже залогового имущества на торгах нет желающих, или цена стремительно падает – кредитор, обязательства перед которым были обеспечены залогом, имеет право оставить его за собой, но перечислив при этом «сдачу» на специальный банковский счет должника в размере 20% от полученной суммы.

Специальный счет банкрота

Банкрот не может распоряжаться счетами и даже пластиковыми картами после присвоения ему нового статуса, но в соответствии со статьей 138, на его имя может быть открыт специальный банковский счет.

В договоре на такой счет прописано, что деньги с него могут быть направлены только на погашение:

Требований кредиторов первой и второй очереди;
Судебных издержек;
Оплату услуг арбитражного управляющего и привлеченных им лиц.

Рассмотрим частный случай

Иванов Петр Петрович подал заявление на присвоение ему нового статуса – статуса банкрота 01.05.2017 г. В реестр требований кредиторов были включены следующие долги:

Долг по кредиту №1;
Долг по кредитной карте;
Долг по кредиту №2;
Алименты на ребенка от первого брака.

06.08.2017 г. Иванову было предъявлено требование на выплату алиментов ребенку от второго брака, 21.08 – на оплату коммунальных услуг, 10.10 на оплату долга по кредиту №3.

Статус банкрота гражданину Иванову был присвоен 04.10.2017 и пришла пора за счет конкурсной массы удовлетворять требования кредиторов (). Давайте посмотрим в какую очередь выстроились долги банкрота.

В первую очередь будут выплачены алименты ребенку от второго брака, т.к. требование не было включено в реестр требований и является текущим платежом первой очереди.
Следующие расходы – оплата услуг финансового управляющего и судебных издержек.
Коммунальные платежи – тот же текущий платеж, только уже из третьей очереди.
Оплата долга по кредиту №3 – текущий платеж, четвертая очередь.
Алименты ребенку от первого брака – первая очередь из реестра требований кредиторов.
И, наконец, последними будут удовлетворены требования по кредиту №1, №2 и кредитной карте, как третьей реестровой очереди.

Предположим, что у Иванова еще и по ипотеке долги, включенные в реестр. Тогда 80% от реализации залога пойдут на погашение ипотеки, а остальные 20% будут распределены между очередями в соответствии с законом, а остаток будет направлен в фонд конкурсной массы.

Учитывая стоимость оформления процедуры банкротства, судебных издержек и объемов долгов по алиментам, плачевное финансовое положение банкрота не позволяет дойти даже до последней очереди текущих платежей, а о реестровых уже и речи не идет. По факту включение требований в список реестровых – формальность и кредиторы мало что могут получить с банкрота.

Производится его вынужденная ликвидация. Все субъекты, предоставлявшие обанкротившейся компании средства или активы, могут объявить о своих претензиях. Для этого каждому из них следует написать заявление кредитора о включении в реестр кредиторов. В статье пойдет речь о процедуре банкротства и соблюдении принципа очередности при требованиях возврата вложенных в компанию денег.

Что такое приоритетность при вынужденной ликвидации?

Прекращение деятельности юридического лица может происходить двумя путями:

Добровольно;

Принудительно.

Второй путь фактически означает, что произошло банкротство компании.

У большинства активно действующих организаций есть текущие долги, которые сначала возникают, а затем погашаются по мере поступления средств. Если по какой-то причине владельцы бизнеса, являющиеся учредителями, решают добровольно прекратить деятельность компании, то они в процессе ликвидации сами погашают задолженности. В таких обстоятельствах последовательность выплаты долгов устанавливают сами учредители.

Ситуация меняется, когда юридическое лицо арбитражным судом признано несостоятельным. При таком виде ликвидации законом определена приоритетность выплаты долгов. Она, по сути, означает следующее:

Требования будут удовлетворяться только в той последовательности, которая установлена законом.
Полномочия в ходе конкурсного процесса разделят между кредиторами.

Особенности процедуры

Очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливается только для тех лиц, сведения о которых включены в реестр. Закон разделяет кредиторов на две категории:

А) Текущие, не участвующие в банкротстве. К их числу относятся лица, предъявившие требования до начала процедуры или чьи требования входят в перечень обязательных платежей, даже если предъявлены после подачи заявления о несостоятельности (ФНС, ПФР). В реестр кредиторов они не включаются.

Б) Кредиторы, участвующие в банкротстве, из которых составлена очередь на удовлетворение требований (оформили заявление кредитора о включении в реестр кредиторов).

Общие принципы очередности

Перемещение в очереди кредиторов строго регламентировано законом. Основные положения здесь таковы:

Арбитражный суд устанавливает величину очереди и ее участников.
В пределах одной очереди (например, второй) требование кредитора удовлетворяется в календарной последовательности. Приоритетности внутри нет.
Удовлетворение обязательств производится после окончания расчетов с кредиторами вышестоящей очереди. Это норма, впрочем, имеет одно исключение. Если обязательства какого-либо кредитора обеспечены имущественным залогом, то они могут быть удовлетворены сразу после продажи. Если такие обязательства не получается удовлетворить за счет залоговых активов, то кредитору придется дожидаться четвертой очереди.
Если имущества окажется недостаточно, то в пределах одной очереди каждый кредитор получит сумму, пропорциональную требованиям, внесенным в реестр.

Ликвидационная комиссия через арбитражный суд может погасить требования, если:

У должника не хватило имущества для удовлетворения всех требований;

Ликвидационная комиссия не признала требований кредитора из-за решения суда, в котором ему отказано в удовлетворении;

Ликвидационная комиссия не признала требования кредитора из-за того, что последний не обратился в суд.

Как формируется очередность по текущим платежам?

Текущие платежи погашаются в первую очередь, для них не требуется заявление кредитора о включении в реестр кредиторов. Однако и здесь придется подождать. Первая очередь состоит из:

Вознаграждения конкурсного управляющего;

Судебных расходов по ведению дела о банкротстве;

Оплаты других лиц, привлеченных для проведения процедуры банкротства.

Вторая очередь включает:

Вознаграждение лиц, работавших по трудовым договорам;

Оплату труда лиц, привлекаемых к делу конкурсным управляющим.

Третья очередь включает требования, сформированные из и эксплуатационного характера.

В четвертую очередь внесены оставшиеся платежи текущего характера.

Как формируется очередь по платежам?

Очередность удовлетворения требований кредиторов сформирована следующим образом.

Первая очередь включает:

Требования тех лиц, здоровью и жизни которых нанесен вред (им должник обязан компенсировать ;

Требования о компенсации того вреда, который образовался ввиду нарушения правил безопасности при стройке и эксплуатации здания, ввиду повреждения или же разрушения объекта и т.п.

Вторая очередь содержит:

Лицам, работавшим по трудовому договору, которым полагается или вознаграждение за интеллектуальный труд.

Третья очередь содержит:

Обязательные платежи (налоги, акцизы) и отчисления во внебюджетные фонды.

Наконец, в четвертую очередь входят все остальные кредиторы.

Как формируется реестр?

Заявление кредитора о включении в реестр кредиторов может подаваться в течение двух месяцев после объявления должника банкротом. Каждое обращение должно сопровождаться подтверждающими документами, в которых отражена величина долга с пенями и штрафами. Их рассматривает конкурсный управляющий.

При желании попасть в реестр кредиторов образец заявления можно составить самому на основе в арбитраж. Рекомендуется излагать последовательно все обстоятельства возникновения задолженности. Если кредитора в реестр не включат, у него есть право обратиться в арбитраж с жалобой на действия ликвидаторов.

Список ведет реестродержатель, который выполняет, по сути, техническую работу, лишь фиксируя информацию, поступившую от управляющего. Сюда заносятся сведения о каждом кредиторе, информация о размере обязательств и основании их возникновения, а также о том, в какую очередь поставлен заявитель.

По истечении двух месяцев производится закрытие реестра кредиторов. Российское законодательство при этом не предусматривает возможности для продления этого срока, какие бы уважительные причины ни приводились.

Финальный этап

Расчеты с кредиторами производятся конкурсными управляющим на основании сформированного списка таких лиц. При поступлении средств все задолженности гасятся в строгом соответствии с очередностью.

Если деньги кредитору перевести не представляется возможным, то используется депозит того нотариуса, который находится в месте расположения кредитора. Если средства не будут востребованы в течение трех лет, они уйдут в федеральный бюджет.

В результате предпринимательской или другого вида деятельности лицо может получить статус банкрота. Для этого ему нужно начать процедуру банкротства, или кредиторы подадут заявление самостоятельно, затем Арбитражный суд вынесет по нему решение. Но задолженность в любом случае необходимо погасить. Каким образом это может происходить?

Активы и пассивы, которые имеются на балансе у банкрота, могут продаваться и вырученные средства пойдут на выплату долгов. В ряде случаев после объявления заёмщика банкротом у него остаётся несколько обязательств перед физическими или юридическими лицами, по отношению к которым он имеет финансовые обязательства. В таком случае выплата задолженности должна производиться в определённом порядке.

Порядок очерёдности удовлетворения требований кредиторов

Каждая форма собственности имеет равные права со всеми существующими формами собственности, поэтому каждая из них должна быть защищена законодательно. Существует несколько основных очередей, которые определяются по нормативно-правовым документам.

Для чего нужна очерёдность удовлетворения требований кредиторов? Имеется в виду, что в результате реализации имущества должника полученных средств может не хватить на полную выплату задолженности по всем обязательствам. Каждая категория имеет свои особенности, первыми получают возврат задолженности те, кто имеет права на преимущественное погашение долгов. В зависимости от того, какая форма собственности имущества должника доступна для выплаты задолженности кредиторам, её можно реализовать на торгах. Рассмотрим каждую категорию по отдельности.

Законодательная основа для определения очерёдности – это п. 1 ст. 64 ГК РФ, ст. 106 Закона РФ «О несостоятельности».

Преимущественные обязательства при ликвидации предприятия

Каждый заёмщик имеет право на возмещение всей задолженности, которую имеет банкрот по отношению к нему, но средств в ряде случаев не достаточно на счету у должника. Порядок удовлетворения требований кредиторов начинается с выплаты платежей, требования по которым не содержит реестр, однако они проводятся без очереди. Внеочередные обязательства должны погашаться в обязательном порядке.

К внеочередным обязательствам при ликвидации предприятия относятся:

выплата текущих платежей , которые были начислены ещё до вынесения решения о признании лица банкротом. Такие обязательства должны удовлетворяться вне зависимости от того, сколько ещё очередей претендуют на удовлетворение требований кредиторов.
расходы , возникающие если ликвидация предприятия приведёт к последствиям, неблагоприятным образом влияющим на экологическую ситуацию или техногенные. Преимущественное значение имеют все расходы, которые привлекались для проведения мероприятий для недопущения подобного рода последствий, погашаются они вне очереди.

Платежи первой очереди

При ликвидации предприятия в первую очередь попадают несколько категорий кредиторов. Кредиторы, попавшие в первую очерёдность, имеют привилегии относительно остальных кредитов.

Работники предприятия . Эти сотрудники имеют требования по выплате задолженности банкротом, которая возникла в результате причинения вреда здоровью человека, в том числе и морального вреда. Выплаты производятся с помощью капитализации средств.
Залоговые кредиторы . Кредиторы, имеющие в залоге некоторое недвижимое или другое имущество должника. Читайте как получить статус залогового кредитора.
Расходы, которые имели место в результате возбуждения судебного разбирательства . К таким относятся уплата госпошлины, расходы на аудит, если он проводился по результатам судебного решения. Все расходы на проведение торгов и публикацию в СМИ объявления о банкротстве, зарплата арбитражного управляющего, назначенного для ведения дел о банкротстве и так далее.

Все права указанных кредиторов защищаются законодательством, долги выплачиваются по решению комиссии. Это могут быть как полные, так и частичные погашения задолженности. Погашение платежей осуществляется после получения финансов по результатам продажи имущества. Если имущества недостаточно, то погашение задолженности производится в строгой очередности, которая утверждена на законодательном уровне в пределах финансирования.

Погашение платежей осуществляется по результатам продажи имущества.

Все требования кредиторов первой очереди, которые имеют на это права, фиксирует . Форма обращения для регистрации требований в реестр для всех одинакова.

Вторая очередь в реестре

Вторая очерёдность имеет несколько уменьшенный перечень кредиторов по сравнению с первой очередью. В данную категорию попали работники предприятия, которые не были отнесены к первой категории, а также Фонд социального страхования.

Погашения задолженности по заработной плате работникам . Выплата средств осуществляется за квартал, который предшествовал возбуждению дела о банкротстве. Если работник был уволен с места работы в указанном квартале до возбуждения судебного разбирательства, то он также имеет права на получение выплат по задолженности заработной платы.
Что касается задолженности по зарплате, то это также и выплаты по отпускам, выходные пособия и другие выплаты, которые предусмотрены законодательно и имеется подтверждение того, что задолженность имела место.
Задолженность по авторским правам .
Если Фонд гарантирования вкладов понёс расходы по вине банкрота , то они компенсируются также в порядке первой очерёдности.
Страховые долги . Если кредиторы имеют претензии по страховым платежам и имеют на это основание, то погашение таких платежей производится в первой очереди.

Выплаты платежей кредиторам второй очереди производятся пропорционально, то есть в равных долях.

Если рассматривать Гражданский Кодекс РФ, то можно отметить одну особенность, что при ликвидации предприятия преимущественное значение имеют требования работников по заработной плате и выплате выходных пособий, больничных и так далее. Эта особенность обусловлена тем, что государство старается обеспечить защиту социальных слоев населения.

Погашения третьей очереди

В третью очередь погашения задолженности при ликвидации предприятия включены лица, которые были привлечены для обеспечения выполнения задач и решений, вынесенных Арбитражным судом. Это те лица, которые были задействованы после признания заёмщика банкротом. Их работа оплачивается в порядке очерёдности — очередь третья. Это касается всех лиц, кроме тех, которые уже указаны в первой очереди.

Четвёртая очередь

Для платежей, дающих должнику возможность работать и получать прибыль с целью выплаты по обязательствам перед кредиторами, предусмотрена четвертая очередь. Это выплата всех коммунальных платежей, эксплуатационных и других видов текущих выплат, которые могут начисляться во время ликвидации банкрота.

Решение о прекращении деятельности предприятия должно быть обнародовано, для чего предусмотрена специальная форма. смотрите на нашем ресурсе.
Кредиторы подразделяются на несколько видов и имеют разные полномочия. Каковы права конкурсного кредитора , здесь же есть информация о порядке получения данного статуса.

Пятая очередь

Конкурсное производство подразумевает, что полученных средств от продажи имущества может быть недостаточно для погашения всех задолженностей перед кредиторами, которые возникли до ликвидации предприятия и возбуждения дела о банкротстве. Поэтому до четвёртой и пятой очереди может дело не дойти.

В пятую очередь включаются выплата всех остальных платежей по обязательствам, которые не указываются в первых четырёх очередях. Это все прочие обязательства по погашениям платежей, которые могут возникать перед кредиторами, выплачиваются они в последней очереди.

Очерёдность удовлетворения требований кредиторов позволяет определить, кто из кредиторов первый получит выплаты после ликвидации предприятия и реализации его имущества в конкурсном производстве.

Форма собственности не является главной при определении очерёдности и размера выплаты обязательств перед кредиторами. Погашение задолженности при ликвидации проводится в порядке хронологической регистрации требований, которые фиксирует реестр требований кредиторов.

До четвёртой и пятой очереди может дело не дойти.

Конкурсное производство открывается тогда, когда банкрот не имеет средств для выплаты всех долгов, тогда важно включиться в реестр.

Реестр кредиторов является официальным документом, который передаётся на рассмотрение в Арбитражный суд. Попасть в реестр можно при подаче заявления на то, чтобы кредитор был включён в реестр требований кредиторов. вы найдёте в нашей прошлой публикации. На основании имеющихся претензий или требований кредитора ему выдаётся определённое количество голосов, которые могут использоваться на собраниях кредиторов.

Некоторые нюансы порядка удовлетворения претензий займодателей освещены в этом ролике:

Если кредитор включён в реестр, то он имеет некоторые привилегии, и он имеет все шансы получить свои деньги в полном объёме.

Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве позволяет упорядочить процесс погашения задолженности должника. Подробнее о том, сколько очередей кредиторов предусмотрено законом и кто именно к ним относится, рассказывается в статье.

Очередь кредиторов при банкротстве

Очередность кредиторов при банкротстве представляет собой определенную последовательность, в соответствии с которой осуществляется удовлетворение требований лиц, включенных в реестр кредиторов.

Попасть в очередь кредиторов при банкротстве можно путем подачи в арбитражный суд (далее — АС) заявления о включении требований в реестр кредиторов. Подается такое заявление в течение 30 дней после публикации информации об установлении процедуры наблюдения должника или на протяжении 2 месяцев, если вводится конкурсное производство (ст. 71, 142 закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ, далее — закон № 127-ФЗ).

Подробнее о том, как составить заявление, чтобы попасть в реестр кредиторов, рассказывается в статье «Заявление о включении в реестр требований кредиторов» .

Очередность требований кредиторов при банкротстве регламентируется ст. 134 закона № 127-ФЗ. Всего предусмотрено 3 очереди, каждая из которых более подробно описывается ниже.

ВАЖНО! Требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются в календарном порядке (п. 3 постановления Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах…» от 06.06.2014 № 36). Кредитор, который направил заявление по истечении установленных законом сроков, включается в реестр, однако имеет меньше шансов на полное возвращение своих денежных средств.

Существуют также требования, которые удовлетворяются до погашения долгов, возникших перед кредиторами трех очередей. Так, вне очереди погашаются текущие расходы и средства, которые требуются для предотвращения аварий вследствие банкротства должника.

Первая очередь кредиторов при банкротстве

Лицами, которые первыми в порядке очереди получают денежные средства в рамках процедуры банкротства, являются граждане, физически пострадавшие в результате деятельности должника (п. 4 ст. 134, ст. 135 закона № 127-ФЗ). При этом они не должны считаться застрахованными или задолженность перед ними должна быть больше выплат по страхованию (п. 4 постановления Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах…» от 30.11.2006 № 57).

При удовлетворении требований кредиторов первой очереди происходит капитализация повременных взносов, которые уплачиваются в качестве компенсации кредитору заработка до возраста 70 лет. Данные взносы должник обязан внести в Фонд социального страхования Российской Федерации в случае банкротства (п. 2 ст. 23 закона «Об обязательном социальном страховании…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Отчетной датой капитализации является день вынесения АС резолюции об объявлении должника банкротом и начале конкурсного производства (ст. 135 закона № 127-ФЗ).

ВАЖНО! Конкурсный управляющий, не соблюдающий порядок очередности, может понести административную ответственность по ст. 14.13 Кодекса об административных правонарушениях РФ (см. постановление АС Поволжского округа от 26.03.2015 № Ф06-22108/2013).

Вторая очередь кредиторов

Важным правилом удовлетворения требований кредиторов при банкротстве является погашение долгов перед кредиторами одной очереди после всех выплат лицам из предыдущей. Таким образом, лица из второй очереди кредиторов при банкротстве получат денежные средства только после удовлетворения требований кредиторов из первой очереди, а кредиторы из третьей очереди — после лиц из второй.

Вторыми кредиторами в порядке очередности считаются (ст. 136 закона № 127-ФЗ):

сотрудники, оформленные по трудовому соглашению, ожидающие выплаты выходного пособия или зарплаты;
авторы результатов интеллектуальной деятельности, ожидающие перечисление гонорара.

Помимо суммы задолженности, им также выплачиваются проценты за несоблюдение сроков перечисления зарплаты, компенсация отпуска, суммы, причитающиеся при увольнении, и другие выплаты.

Расчеты с кредиторами второй очереди осуществляются следующим образом:

сначала выплачивается задолженность лицам, оформленным по трудовому соглашению, но в сумме, не превышающей 30 тыс. руб. за 1 месяц;
затем погашаются их остальные требования;
в последнюю очередь перечисляется гонорар авторам результатов интеллектуальной деятельности.

ВАЖНО! Задолженность должника перед руководящим составом организации (руководителем, его заместителями, главным бухгалтером и т. д.) в части, превышающей минимальные выплаты таким лицам согласно ст. 178 Трудового кодекса РФ, погашается в порядке последней, третьей очереди (п. 3 ст. 136 закона № 127-ФЗ).

Подробнее о том, какая минимальная зарплата должна быть у руководителя, рассказывается в статье «Минимальная зарплата генерального директора ООО в 2018 году» .

Третья очередь кредиторов

Все остальные лица, перед которыми должник имеет непогашенные обязательства, относятся к третьей очереди кредиторов при банкротстве (ст. 137 закона № 127-ФЗ).

При этом расчеты с ними осуществляются поэтапно:

сначала погашается основной долг и проценты;
затем (при полном расчете с первой частью) выплачиваются суммы неустоек, упущенной выгоды и другие денежные санкции.

В третью очередь входят также кредиторы, обязательства перед которыми обеспечены залогом, однако они не получили полную компенсацию своих средств за счет продажи предмета залога.

Данная ситуация возможна в связи с тем, что кредитор может получить не более 70 или 80% (если это конкурсный кредитор по кредитному соглашению) от продажи предмета залога. Остальная часть средств идет на расчеты с кредиторами первой и второй очереди, оплату судебных расходов и расчеты с арбитражным управляющим.

Таким образом, законом предусмотрено 3 очереди кредиторов при банкротстве. В первую очередь входят лица, которые в результате деятельности должника понесли физический вред. Ко второй очереди относятся сотрудники, оформленные по трудовому соглашению, и авторы результатов интеллектуальной деятельности. Остальные кредиторы учитываются в составе третьей очереди.

Процедура банкротства предусматривает погашение должником обязательств перед кредиторами. Но при этом стоит учитывать, что потребности последних в получении денег могут между собой сильно отличаться. Так, например, крупная компания-поставщик может еще как-то пережить потерю своих денег, но что говорить про физлиц, для которых ликвидирующееся предприятие являлось основным средством существования: они на нем получали заработную плату и ту теперь задолжали. Чтобы удовлетворить потребности всех кредиторов в соответствии с их требованиями в полной мере, законодательно утверждена очередность выплат при банкротстве.

Банкротство и все сопутствующие ему процессы регулируются ФЗ №127 «О несостоятельности (банкротстве)». В законе регламентированы все основные моменты, которые могут возникнуть при проведении этой процедуры. Очередность платежей при банкротстве четко определена в статье 134, а порядок и размер выплат в последующих – от 134 до 138.

В соответствии с законодательством, платежи, которые осуществляет должник, разделяют на внеочередные и текущие.

К первым относятся требования кредиторов, которые возникли до принятия решения о начале процедуры признания лица несостоятельным. Туда же входят расходы, которые необходимо осуществить, чтобы не допустить возникновения техногенной или экологической катастрофы при закрытии предприятия.

Очередность выплат

Федеральный закон предусматривает наличие четырех очередей по текущим платежам при проведении процедуры банкротства:

В первую очередь осуществляется покрытие расходов на судовые издержки, заработную плату арбитражному управляющему, а также тем лицам, которых он привлекал к работе при выполнении своих обязанностей.
Во вторую – погашаются требования лиц, работавших по контракту, трудовому договору и т. д. по получению заработной платы.
Затем выполняются требования по оплате коммунальных платежей, а также всех других расходов, которые необходимо осуществить, чтобы обеспечить нормальное функционирование предприятия-должника.
Последними выполняются все оставшиеся требования кредиторов.

Необходимо обратить внимание, что погашение задолженности перед кредиторами осуществляется в порядке очередности, при этом учитывается правило: выплата денег лицам, которые находятся в следующей очереди, начинается только тогда, когда будут погашены все требования кредиторов, находящихся в предыдущей.

Запросы, которые относятся к одной очереди, выполняются в порядке их поступлений.

Выплаты при банкротстве перед кредиторами предусматривают также наличие очередности:

Вначале погашаются обязательства перед гражданами, жизни или здоровью которых должник причинил вред. Это может быть выплата моральных компенсаций, компенсации сверх возмещения вреда.
Потом выплачивается заработная плата, отпускные, выходные пособия, а также все остальные расходы, связанные с оплатой труда. Сюда также относится выплата вознаграждений авторам за интеллектуальные достижения.
В третью очередь осуществляется погашение всех обязательств перед другими кредиторами.

После завершения всех указанных выплат осуществляются расчеты по договорам, которые были признаны недействительными.

Стоит также заметить, что обязательства кредиторов, обеспеченные имуществом, удовлетворяются за счет его продажи (примером может быть кредит под залог в банке).

Еще одной особенностью очередности платежей является то, что требования лиц, которые занимают руководящие должности, в случае, если они больше, чем соответствующие минимальные выплаты по трудовому законодательству, выполняются в третью очередь.

Особенности выплат для первой очереди

В эту группу кредиторов относятся лица, которым действия должника причинили вред жизни или здоровью. Размер выплат таким гражданам рассчитывается путем капитализации временных платежей, установленных арбитражным судом на дату принятия решения о несостоятельности. При этом действуют следующие временные рамки:

возраст физлица не должен превышать 70 лет;
расчет временных платежей не должен быть меньше 10 лет;
если физлицу 70 лет, тогда период капитализации временных платежей составляет 10 лет.

Размер причиненного морального вреда определяется на основании судебного акта. Компенсация сверх возмещения ущерба выплачивается в размерах, предусмотренных Градостроительным кодексом РФ.

Выплата для кредиторов второй очереди

В эту категорию включаются лица, у которых образовалась задолженность по оплате труда или авторским вознаграждениям. Долгом перед кредиторами является невыплаченная на дату принятия судом заявления о начале процесса несостоятельности сумма заработной платы и подобные расходы, а также пеня и проценты, начисленные в соответствии с законодательством на нарушение сроков выплат трудовых доходов.

Третья очередь

На этом этапе расчетов учитываются запросы конкурсных кредиторов, а также уполномоченных органов. Если же обязательные выплаты перед уполномоченными органами не состоялись до принятия заявления о банкротстве, то их погашение необходимо осуществить до утверждения арбитражным судом решения о признании должника несостоятельным.

Здесь также стоит заметить, что погашение задолженности в виде пени, штрафов, санкций и т. п. за несвоевременное выполнение условий договора осуществляется после выплаты всех основных платежей и начисленных процентов.