ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

"МОСКОВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ

ИМЕНИ О.Е. КУТАФИНА

(МГЮА ИМЕНИ О.Е. КУТАФИНА)

кафедра уголовного права

Дипломная работа

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

студентка 5 курса очной формы обучения

Института правоведения Тузова Инна Игоревна

Научный руководитель

к.ю.н., доцент Юрченко И.А.

Москва - 2010

Введение

§ 2. Правовые основы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов в Российской Федерации

Глава 2. Анализ составов преступлений, предусмотренных ст.174 и 174¹ УК РФ

§ 1. Объективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

§ 2. Субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

§ 3. Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

§ 4. Отграничение легализации (отмывания) преступных доходов от преступления, предусмотренного ст.175 УК

Заключение

Список используемой литературы

Введение

В последнее время активно возрастают процессы глобализации и интернационализации мировой экономики, неизбежно влекущие интернационализацию экономической преступности и распространение используемых ею механизмов легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, причиняющих огромный вред экономике государств, их объединений, мирового сообщества в целом. В настоящее время организованная преступность представляет собой сложную систему взаимосвязанных преступных сообществ, каждое из которых имеет определенную нишу в криминальной среде для осуществления своих замыслов и силового контроля в конкретных сферах экономики. Подобная преступная деятельность все чаще охватывает территорию нескольких государств, приобретает ярко выраженный транснациональный характер. В этой связи в современных условиях отмывание преступных доходов является, как правило, многоэтапным преступлением, включает в себя систему многочисленных финансовых операций, призванных скрыть первоначальный источник происхождения полученных преступным путем средств, в том числе и путем их перевода из одной страны в другую. Проникновение преступных капиталов в легальный экономический оборот существенным образом затрудняет, а порой, и вовсе делает невозможной свободную конкурентную борьбу, осуществляемую реальными экономическими субъектами, вытесняет их с товарного и финансового рынка. Кроме того, проникновение "грязных денег" в легальный оборот представляет собой опасность не только для экономики отдельных государств и их объединений, но и для основ безопасности всего мирового сообщества, так как легализация преступных доходов тесно связана с финансированием террористических групп и организаций .

Таким образом, проблема совершенствования правовых основ борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, в частности, уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за подобные деяния, является весьма актуальной.

Стоит отметить, что легализация доходов, полученных преступным путем, является сравнительно новым видом преступной деятельности, зародившимся в США в 30-е годы прошлого века, в эру "запрета на алкоголь". Власти столкнулись с серьезными проблемами в борьбе с организованной преступностью, признаками которой были закон молчания (омерта), запугивание и уничтожение свидетелей, коррупция и система противодействия расследованию. Тогда и был изобретен новый способ противодействия организованной преступности - ее лидеров стали привлекать к суровым мерам уголовной ответственности не за рэкет, доказать который было сложно, а за неуплату налога на доходы (точнее, за расходы, не соответствующие легальным доходам, с которых был уплачен налог). Реакцией организованной преступности на такую политику стала легализация доходов, что позволяло уплатить налог и тратить деньги, не опасаясь уголовного преследования за уклонение от уплаты налогов. Один из методов легализации и дал название новому направлению деятельности мафии: "отмывание" (точнее, "стирка") денег (moneylaundering). Легализация преступных доходов делало новые методы борьбы с преступностью значительно менее эффективными, в связи, с чем вызвало негативную реакцию со стороны властей. В США, а затем во всем мире устанавливаются жесткие нормы об уголовной ответственности за отмывание денег .

В России вопрос об уголовной ответственности за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем, стал приобретать серьезное значение в период рыночных реформ. В условиях развития ранней демократии преступные группировки начали выступать под видом коммерческих структур, которые получают основную часть доходов за счет преступлений, совершаемых под прикрытием предпринимательской деятельности, в целях их дальнейшей легализации .

Основными причинами, способствующими появлению и распространению преступных доходов, явились появление и развитие рентабельных (например, торговля донорскими органами) и сверхрентабельных (незаконный оборот наркотических средств и психотропных веществ) преступлений, которые превосходят расходы на саму преступную деятельность, а также появление возможностей для легализации преступных доходов в процессе интенсивного развития частной предпринимательской инициативы, с одновременным бурным развитием преступного мира, нуждающегося в финансовой базе для легальной экономики .

Уголовно-правовые нормы о легализации преступных доходов призваны не допустить утаивания и сокрытия истинной природы происхождения, местонахождения или движения имущественных объектов или прав, а также не допустить запуска незаконных, полученных преступным путем прибылей в легальный финансовый оборот, т.е. воспрепятствовать подрыву экономической системы организованной преступности, для чего требуется изоляция и самого лица, совершившего преступное деяние, и его "грязных денег" .

После принятия Уголовного кодекса Российской Федерации прошло достаточно времени для анализа, позволяющего определить эффективность применения норм, предусматривающих уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Тем не менее, высокий уровень латентности рассматриваемых преступлений свидетельствует о недостатках законодательной базы, а также ошибках в правоприменительной деятельности, о несвоевременном реагировании на совершение незаконных операций и сделок с имуществом и т.п.

Целью моей дипломной работы является исследование признаков составов преступлений, предусмотренных ст.174 и 174¹ УК.

Исходя из этой цели, можно выделить следующие задачи настоящей дипломной работы:

1) рассмотрение эволюции международного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем;

2) исследование правовой базы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, в Российской Федерации;

3) анализ объективных и субъективных признаков составов преступлений, предусмотренных ст.174 и 174¹ УК, а также их квалифицирующих и особо квалифицирующих признаков;

4) проведения разграничения между легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем от других составов преступлений.

Глава 1. Правовые основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем

§ 1. Международное законодательство в области борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем

История возникновения законодательства, нацеленного на борьбу с отмыванием криминальных доходов, связана с осознанием опасности вливания в легальную экономику средств, полученных в результате совершения преступлений. Если эти средства становятся сопоставимыми с доходами крупных корпораций, значит, они способны повлиять на стабильность мировой финансовой и экономической систем, становятся серьезным фактором риска, эффективно противодействовать которому можно только в рамках стратегии угрозы уголовно-правового преследования .

Прошлое столетие можно охарактеризовать как период усиления международной борьбы с преступными явлениями, которые наносят ущерб не только обществу и отдельным государствам, но и всему мировому сообществу в целом. Следует отметить, что создание новых международных уголовно-правовых норм и их принятие происходило со значительным опозданием, которое иногда достигало несколько десятилетий.

Международная практика борьбы с преступностью и работа криминалистов в области международного уголовного права приводила к тому, что число деяний, признаваемых преступными, увеличивалось от десятилетия к десятилетию .

Международное законодательство об ответственности за легализацию доходов, приобретенных преступным путем, в своем развитии прошло три этапа.

На первом этапе международное законодательство было нацелено на борьбу со множеством преступным деяний, которые угрожали монополии государства в области эмиссии денежных средств, а также здоровью населения (1920-е-1970-е годы). Этот этап отмечен относительно свободным вводом в оборот доходов от совершенных преступлений. Они направлялись как в легальный бизнес, так и на расширение преступного промысла. Отсутствие юридически закрепленного понятия легализации преступных доходов, при существовании в преступном мире приемов и способов использования таких доходов, предоставляло преступникам большие преимущества перед прочими лицами в легальном бизнесе, так как дальнейшая судьба доходов, не опавших в поле зрения правоохранительных органов, международное сообщество и отдельные государства не интересовала .

Отмывание денежных средств или любого другого имущества в России считается серьезным преступлением. И с подобными нарушениями принято бороться. Учтите, отмывание - это уголовное преступление. И за него положено соответствующее наказание. Но в какой степени? Об этом расскажет статья 174 УК РФ.

Без осложнений

Любые финансовые операции с деньгами и имуществом, приобретенными преступным путем, служащие для придания правомерности владения оными, наказываются. Правда, многие отмечают, что наказание не слишком серьезное.

Речь идет о штрафе. Легализация денежных средств или любого другого имущества предполагает вынесение в качестве наказания выплат в определенном размере. А именно до 120 000 рублей. Как альтернативный вариант - изъятие заработка подсудимого за 1 год максимум.

Крупные размеры

Не слишком серьезное наказание. Но в рассмотренной ситуации не учитываются многие нюансы. Редко когда или имущества не имеет никаких отягощающих факторов. Поэтому стоит рассмотреть более популярные варианты развития событий.

Например, согласно статье 174 УК РФ, несколько иные формы борьбы с отмыванием полагаются, когда преступление совершено в крупных размерах. При подобных обстоятельствах штраф все еще имеет место. Он возрастает до 200 000 рублей либо выражается размером заработка преступника за период 1-2 года (на усмотрение суда).

Работы и снова работы

Правда, борьба с отмыванием денег на этом не заканчивается. И при наличии отягощающих обстоятельств появляются разнообразные "новые" наказания. При отмывании имущества и денег в крупных размерах таковые имеют место.

Речь идет о назначении принудительных работ. Такой труд обычно не сопровождается денежными выплатами. Просто придется отработать около 2 лет. Точный срок установит суд, но наказание не может превышать 24 месяцев.

Тюремный арест

Правда, "грязные деньги", а точнее люди, занимающиеся отмыванием оных (или другого имущества), наказываются не только штрафами или принудительными работами. Дело в том, что с уголовной ответственностью у многих ассоциируется лишение свободы. А точнее, тюремное заключение. Согласно статье под номером 174 УК РФ, за легализацию денег и имущества, приобретенных кем-либо преступным путем в крупных размерах, такая мера тоже имеет место.

Тюремное заключение будет продолжаться максимум 2 года. Но это еще не все. Дополнительно преступнику могут назначить штраф. Он составит 50 000 рублей предельно. Как альтернативное решение - изъятие прибыли подсудимого за 3 месяца. Это необязательные дополнительные меры. Но на практике они встречаются довольно часто.

Положение и сговор

И на этом текст статьи не заканчивается. Ведь иногда "грязные деньги" и такое же имущество получаются посредством предварительного сговора нескольких лиц или при использовании служебного положения. Не важно, в каких размерах совершается преступление - в мелких или крупных. Но, если имело место служебное положение или сговор с кем-либо, готовьтесь к серьезным наказаниям.

А именно принудительным работам на 3 года, а также дополнительно вам могут назначить Это так называемый Он продолжается до 24 месяцев. Плюс к общественному труду накладывают ограничение на работу в каких-то сферах деятельности, а также на возможность занятия тех или иных должностей (обычно руководящих). Подобный запрет не может превосходить 36 месяцев.

В качестве наказания может выступать и тюремное заключение. Оно будет продолжаться до 5 лет. Суд также назначает за отмывание денег по сговору или с использованием служебного положения штраф. Заплатить придется до полумиллиона рублей. Или же лишиться дохода за 3 года. Дополнительно после тюрьмы могут наложить на преступника ограничение свободы. Оно максимум продолжится 2 года. Также дополнительно к условному сроку накладывают иногда "табу" на работу (занятие определенных постов, а также на ведение трудовой деятельности в конкретных сферах) на 36 месяцев.

Организация и особый размер

Согласно статье под номером 174 УК РФ, иногда имеет место отмывание денег/имущества, приобретенных нелегально, организованной группой или в особо крупных размерах. Старайтесь не путать организацию с обычным сговором. Пожалуй, это самые серьезные формы нашего сегодняшнего преступления. И наказываются они соответственно.

Принудительные работы все еще имеют место. Но они будут продолжаться максимум 5 лет и сопровождаться ограничением свободы. Оно, в свою очередь, не может превышать 2 лет. Правда, не всегда условный срок при принудительных работах назначается. В качестве "бонуса" суд способен приговорить дополнительно к трем годам ограничений на ведение деятельности в тех или иных сферах, а также на право занимать какие-то конкретные должности.

Лишение свободы тоже возможно. По сравнению со всеми остальными случаями, тюремное заключение увеличится по своей продолжительности. И теперь данное наказание составит 7 лет. К лишению свободы имеют право наложить денежное взыскание - либо миллион рублей, либо заработок гражданина за 5 лет. Условный срок и "табу" на должности и работу тоже имеют место. Они максимально могут составить 2 и 5 лет соответственно.

Статья 174 УК РФ, в отличие от ст. 174 УК РФ, преду­сматривает ответственность за интегрирование собственных не­легальных доходов в финансовую и экономическую систему государства в целом, а также за использование преступно добы­тых средств в результате незаконного оборота наркотиков, ору­жия, игорного и порнобизнеса, хищений, незаконной предпри­нимательской, банковской деятельности и ряда других под об - ных преступлений для осуществления внешне законной предпринимательской или иной экономической деятельности.

Объектом анализируемого преступления, как и преступле­ния, предусмотренного ст. 174 УК РФ, являются общественные отношения, обеспечивающие законный порядок осуществле­ния предпринимательской деятельности, предмет преступления также тождествен предмету преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ.

С объективной стороны преступление образуют следующие способы легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступле­ния:

Совершение финансовых операций и других сделок с де­нежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, за исключе­нием преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 1991, 1992 УК РФ;

Использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономиче­ской деятельности.

Совершение финансовых операций и других сделок с денежны­ми средствами или иным имуществом, как и в ст. 174 УК РФ, - это действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, из­менение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей. В отличие от ст. 174 УК РФ денежные средства и иное имущество приобретены лицом, осуществляю­щим их легализацию, в результате совершения им самим пре­ступления. Буквальное толкование данного отличительного признака означает, что соответствующие денежные средства или иное имущество, участвующие в финансовых операциях или других сделках, должны быть предварительно и незаконно (с нарушением уголовно-правового запрета) приобретены ви­новным. Понятие «использование» денежных средств или ино­го имущества законодатель не раскрывает. В связи с этим в юридической литературе предлагаются, например, следующие понятийные определения «использования»: любые действия субъектов экономической деятельности, направленные на лега­лизацию криминального капитала1; вложение таких средств или имущества в создание и функционирование различных коммерческих организаций, благотворительных фондов и т. д.2; совершение в основном тех же самых гражданско-правовых сделок3.

Представляется, что, поскольку в рассматриваемой альтер­нативной форме законодатель указал сферы деятельности, в ко­торых может совершаться легализация преступного имущества путем его использования, это предпринимательская или иная экономическая деятельность. А значит, использование денеж­ных средств или иного имущества, приобретенных лицом в ре­зультате совершения им преступления, для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности предполагает внесение их в качестве уставного капитала в соз­дание коммерческой или иной экономической организации, использование их для дальнейшего развития и функционирова­ния данных организаций.

Понятие предпринимательской деятельности дано в § 2 на­стоящей главы при анализе ст.

171 УК РФ. Что касается эконо­мической деятельности, то под ней в данном составе следует понимать деятельность, не имеющую извлечение прибыли в ка­честве основной цели, но требующую затрат денежных средств или использования иного имущества для достижения каких-ли­бо иных целей. Например, экономическая деятельность неком­мерческих организаций, создаваемых в форме потребительских кооперативов, общественных организаций (объединений), фи­нансируемых собственником учреждений благотворительных и иных фондов.

По конструкции состав относится к формальным. Преступ­ление следует считать оконченным с момента совершения любо­го из действий, образующих объективную сторону анализируе­мого преступления, вне зависимости от размера совершаемой сделки.

Субъективная сторона преступления выражена прямымумыс- лом и целью легализации. Лицо сознает, что совершает дейст­вия по легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных им преступным путем, и желает этого. Легали­зация означает придание имуществу видимости приобретенно­го на законных основаниях. Мотив преступления не является обязательным признаком объективной стороны преступления, но может быть учтен судом при назначении наказания.

Субъект преступления - любое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, совершающее финансовые операции или другие сделки.

Часть 2 ст. 1741 УК РФ предусматривает ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобре­тенных лицом в результате совершения им преступления и со­вершенную в крупном размере. В соответствии с примечанием к ст. 174 УК РФ это финансовые операции и другие сделки с де­нежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 1 млн руб.

Часть 3 ст. 1741 УК РФ предусматривает ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобре­тенных лицом в результате совершения им преступления, в крупном размере, совершенную:

Группой лиц по предварительному сговору;

Лицом с использованием своего служебного положения.

Часть 4 ст. 1741 УК РФ в качестве особо квалифицирующего

признака состава выделяет совершение деяния, предусмотрен­ного ч. 2 или 3, организованной группой. Содержание названных квалифицирующих признаков, предусмотренных в ч. 3 и 4 ст. 1741 УК РФ, аналогично содержанию соответствующих при­знаков в ст. 174 УК РФ.

По отношению к другим составам преступлений, установ­ленным уголовным законодательством Российской Федерации, преступление, предусмотренное ст. 1741 УК РФ, является «вто­ричным», так как для его совершения требуется имущество, приобретенное преступным путем, т. е. полученное в результате какого-либо «первичного» преступления. Таким образом, при легализации денежных средств или иного имущества, приобре­тенных лицом в результате совершения им преступления, от­ветственность для него наступает по ст. 174" УК РФ в совокуп­ности со статьей, предусматривающей ответственность за то преступление, в результате которого были получены денежные средства или иное имущество.

Еще по теме Легализация (отмывание) денежных средств или иного имуще­ства, приобретенных лицом в результате совершения им преступ­ления.:

1. Умышленные уничтожение или повреждение военного имуще­ства.
2. Органы, осуществляющие контроль за исполнением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
3. 4. Прекращение трудового договора по причине отказа работни­ка от продолжения работы в связи со сменой собственника имуще­ства организации, изменением подведомственности (подчиненности) организации либо ее реорганизацией
4. Убийство лица или его близких в связи с осуществлением дан­ным лицом служебной деятельности или выполнением обществен­ного долга.
5. § 3. Преступления в сфере экономической деятельности, выражающиеся в незаконном использовании или приобретении, получении или удержании имущества
6. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно про­изводиться взыскание налогов и (или) сборов.
7. Тема 5. Денежные доходы коммерческих предприятий и финансовые результаты их хозяйственной деятельности. Потоки денежных средств предприятия.
8. 10.3. Основные положения о деятельности кооператива по привлечению и использованию денежных средств граждан на приобретение жилых помещений
9. Незаконные приобретение, хранение, перевозка, изготовление, переработка наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов.

- Кодексы Российской Федерации - Юридические энциклопедии - Авторское право - Адвокатура - Административное право - Административное право (рефераты) - Арбитражный процесс - Банковское право - Бюджетное право - Валютное право - Гражданский процесс - Гражданское право - Договорное право - Жилищное право - Жилищные вопросы - Земельное право - Избирательное право - Информационное право - Исполнительное производство - История государства и права - История политических и правовых учений - Коммерческое право -

Объект:общественные отношения, связанные с нормальной предпринимательской деятельностью.
Предмет преступления – денежные средства и иное имущество, приобретенные преступным путем.
Объективнаясторона:деяние выражается в форме совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных ст.ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ).
Заведомость означает, что субъекту достоверно известно, что он использует средства или иное имущество, которые были получены другим лицом в виде дохода от преступной деятельности.
Субъект:вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет, совершившее финансовую или иную сделку с имуществом, приобретенным преступным путем, за исключением участвовавших в совершении первичного преступления.
Субъективнаясторона:характеризуется прямым умыслом. Цель – придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Конструкциясостава:формальный. Преступление признается оконченным с момента совершения финансовой операции или иной сделки.
Квалифицированныйсостав(ч.2ст.174УКРФ):совершенное в крупном размере (свыше 1 млн. рублей).
Особоквалифицированныйсостав(ч.3ст.174УКРФ):
Группой лиц по предварительному сговору; лицом с использованием своего служебного положения.
Квалифицированныйсостав(ч.4ст.174УКРФ):
Деяния, предусмотренные частями второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой.
ПленумВерховногоСудаРФразъясняет(!):
Под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в статьях 174 и 174.1 УК РФ, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование.
По смыслу закона ответственность по статье 174 УК РФ или по статье 174.1 УК РФ наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом, при этом по статье 174.1 УК РФ финансовая операция или сделка должны быть совершены в крупном размере.
В тех случаях, когда лицо приобрело денежные средства или иное имущество в результате совершения преступления и использовало эти денежные средства или иное имущество для совершения финансовых операций и других сделок, содеянное этим лицом подлежит квалификации по совокупности преступлений (например, как получение взятки, кража, мошенничество и как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества).
Под лицами, использующими свое служебное положение (пункт «б» части 3 статьи 174 и пункт «б» части 2 статьи 174.1 УК РФ), следует понимать должностных лиц, служащих, а также лиц, осуществляющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях.
Сбыт имущества, которое было получено в результате совершения преступления (например, хищения) иными лицами, не образует состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества (статья 174 УК РФ), если такому имуществу не придается видимость правомерно приобретенного.
Если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая указанное обстоятельство, приобрел это имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит квалифицировать по соответствующей части статьи 174 УК РФ, а действия продавца - по соответствующей части статьи 174.1 УК РФ.

Еще по теме Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем:

1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ)