Образец счет без НДС– с помощью такой фразы пользователи, которым требуется выставить своим покупателям счет на оплату без налога, пытаются найти в сети шаблон этого документа с правильным заполнением. В каких случаях нужно выставлять счет без НДС? Как правильно заполнить документ без учета налога на добавленную стоимость? В статье вы увидите ответы на все свои вопросы, и после прочтения материала сможете без труда заполнить счет без НДС.

Всегда ли нужен счет?

Строго говоря, обязанность поставщика выставлять счет на оплату, в том числе без НДС, не установлена ни одним законодательным актом. Но давайте подумаем, что такое счет? Это документ с указанием номенклатуры (перечня), цены, количества и общей стоимости покупки, на основании которого покупатель оплачивает приобретаемые им ТМЦ или услуги.

Таким образом, он представляет своего рода соглашение (особенно в случае единичной сделки - без заключения договора), в котором поставщик предлагает свои условия сделки, а покупатель соглашается на них. Поэтому, несмотря на то что порядок выставления счета никак не регламентирован, этот документ все-таки важен и должен быть заполнен безошибочно.

Однако бывают случаи, когда выставление счета обязательно:

• если эта необходимость прямо указана в договоре;
• если данная обязанность вытекает из особенностей заключенной сделки (например, счета за услуги связи, электричество и т. д.).

Зачем выставлять счет на оплату без НДС

Что касается счета на оплату без НДС, то его составление - в интересах, прежде всего, самого поставщика. Дело в том, что, внося плату просто по договору (без выставления счета), покупатель может сделать платеж, ошибочно указав в платежном поручении сумму с НДС - такие ситуации не редкость. Имея же перед собой документ, который еще раз напомнит, что покупка НДС не облагается, покупатель получит лишнее напоминание для того, чтобы заполнить наименование платежа правильно.

Кстати, ситуации, когда покупатель указывает в платежке «в том числе НДС», имея на руках счет без выделенного налога, тоже частенько встречаются. Результат - возможные претензии налоговиков, считающих, что, получив предоплату с НДС, поставщик должен уплатить налог в бюджет. В таком случае счет на оплату без НДС, наряду со счет-фактурой и накладной без указания налога, поможет вам отстоять вашу правоту в спорах с налоговой.

Какая информация должна быть в счете без НДС

Здесь нет никаких особых тонкостей и сложностей: перечень реквизитов в счете без НДС точно такой же, как и в любом счете на оплату:

1. Наименование поставщика, его ИНН и адрес.
2. Банковские реквизиты поставщика (обычно их приводят в форме заполненного платежного поручения - это и наглядно, и удобно для покупателя).
3. Порядковый номер счета, его дата.
4. Наименование покупателя.
5. Номер договора с покупателем (при наличии).
6. Полная информация об услуге или товаре: наименование, количество, единица измерения, цена, общая стоимость.
7. Должности, фамилии и подписи руководителя и главного бухгалтера поставщика.

Как заполнить табличную часть счета без НДС (образец)

Давайте рассмотрим образец счета на оплату без НДС:

• В первой графе заполняем порядковый номер (номеров будет столько, сколько различных товаров или услуг вы продаете покупателю).
• Во второй графе указываем единицу измерения.
• В третьей графе проставляем количество.
• В четвертой - цену.
• В пятой - сумму товара или услуги.

Заполнив таким образом все графы для каждой номенклатуры, завершаем заполнение табличной части счета внесением в строку «Итого» общей суммы покупки.

А для того чтобы повысить шансы верного заполнения вашим покупателем платежки (чтобы он не перепутал и не выделил в нем случайно сумму налога), рекомендуем вам в счете на оплату без НДС привести образец заполнения не только ваших банковских реквизитов, но и назначения платежа.

Для этих же целей в графах табличной части счета «Цена» и «Сумма» можно сделать соответствующие пометки. Тогда они будут выглядеть следующим образом «Цена (без НДС)», «Сумма (без НДС)».

Образец заполнения счета, не содержащий суммы налога, размещен на нашем сайте.

Итоги

Теперь вы знаете, в каких случаях нужно составлять счет без НДС и как его правильно оформить. А сделать это без лишних хлопот вам поможет наш образец.

– это документ, на основании которого клиент компании оплачивает ее услуги или приобретенные товары. Он содержит реквизиты подрядчика или продавца, по которым плательщик производит перевод, а также перечень оказанных услуг или поставляемых товаров.

Также может служить офертой, если отсутствует договор между поставщиком и покупателем. В этом случае оплата по нему означает согласие с офертой со стороны покупателя.

Перечень форм для выставления счета на оплату

В российской бизнес-практике используется две разновидности документов: стандартный счет на оплату и счет-фактура.

Многие путают эти документы. На самом деле они имеют различные цели и отличаются между собой с точки зрения порядка заполнения. Счет-фактура служит налоговым документом, предназначенным для учета НДС и отображает движение товарно-материальных ценностей. Он выставляется уже после поставки товаров или по факту выполнения работ.

Важно: Счет на оплату – это необязательный документ, оплату в пользу продавца можно производить и без него. Он также не относится к первичным документам, которые служат подтверждением произведенных расходов (в отличие от накладных и актов выполненных работ), но широко применяется организациями

Для международных поставок также используется инвойс. Различают таможенный и коммерческий инвойс, каждый из которых обладает своим набором реквизитов. Он может одновременно являться сертификатом соответствия.

Как выписать счет на оплату?

ng>Унифицированная форма на оплату не разработана, поэтому компания вправе разработать собственный шаблон. Законодательно не предусмотрен перечень обязательных полей, но обычно организации включают в счет следующие разделы:

• наименование продавца (подрядчика);
• его реквизиты: ИНН и КПП (только для компаний), юридический и фактический адрес;
• контактные данные поставщика: телефон, факт и электронная почта;
• порядковый номер и дата выставления – это облегчит понимание, за что именно поступили деньги на р/с (обычно покупатель пишет в разделе назначение в платежном поручении примерно такую фразу «Оплата счета №… от …2016 года за стройматериалы»);банковские реквизиты поставщика:наименование банка и его БИК, адрес банка, корсчет и расчетный счет;
• наименование оказываемых услуг или отгружаемых товаров, их количество, цена за единицу и общая стоимость.

Вместо указания на наименование продукции можно сослаться на Договор (например, «Аванс по договору подряда №245 от 28.09.2016») или просто указать основание его выставления («За услуги связи», «За электроэнергию» и пр.).

Чтобы создать счет на оплату как оферту, он должен содержать указания на важные условия сделки.

Например, товар будет отгружен в течение 3 рабочих дней после оплаты или поступления денег на р/с продавца. Указание срок оплаты счета позволяет в этом случае зафиксировать условия соглашения на определенный период. Таким образом, соблюдать правила оформления счетов на оплату, становиться очень важным элементом работы предприятия, так как несет определенную юридическую ответственность.

По желанию компании можно прописать и иные сведения в документе:

• разместить логотип компании;
• указать реквизиты плательщика;
• валюту оплаты – он может быть выставлен в рублях или другой валюте;
• другие важные условия - например, указать сколько действует документ (например, «Данный документ действителен в течение 30 дней») , что особенно актуально для товаров и услуг, на которые быстро меняются цены.

Отличия при выставлении с НДС и без НДС

Все компании или организации, которые работают на ОСНО, должны начислять НДС на стоимость оказываемых услуг или отгружаемых товаров. Поэтому они обязаны указывать отдельной строкой размер выделенного НДС «в том числе НДС».

Некоторые налогоплательщики освобождены от уплаты НДС. Это индивидуальные предприниматели и организации, которые перешли на упрощенку. Поэтому они должны указать в графе «в том числе НДС» прочерк или прописать «без НДС». Некоторые покупатели могут потребовать официальное письмо от ФНС, которое подтверждает правомерность работы без НДС. В данном письме содержится указание на применяемую систему налогообложения (УСН с объектом «доходы» или «доходы минус расходы»).

В некоторых случаях крупные компании требуют от поставщика выставить им счет-фактуру с нулевым НДС. Упрощенцы вправе выставлять нулевые счета-фактуры и это не служит основанием для подачи отчетности по НДС или перечисления налога в бюджет.

Регистрация выставленного счета

Организации не обязаны вести учет выставленных и оплаченных счетов на оплату. Расходы на оплату товаров и услуг они учитывают по накладным и актам, доходы – по факту поступления денег на р/с.

Более того организации на УСН не должны платить НДС и не могут рассчитывать на компенсацию этого налога из бюджета. Но они могут по собственному желанию учитывать выставленные и оплаченные документы в удобной форме. На основании этой информации компания может проводить дополнительную работу с покупателями: уточнять почему не было оплаты и предлагать различные стимулы для решения вопроса (скидки, сопутствующий сервис).

Организации должны регистрировать только счета-фактуры в «Книге продаж» (на основании выставленных счетов) или «Книге покупок» (на основании полученных счетов). Это обязанность возлагается только на организации на ОСНО. Здесь указывается такая информация как дата и номер выставления счета-фактуры, его номер, сумма с учетом налога, размер налога и пр.

Нужна ли печать?

Печать и подпись ответственного лица (главного бухгалтера, самого руководителя или ИП) не является обязательными реквизитами счета на оплату. Но многие компании отказываются оплачивать по документам без подписи и печати.

Счет-фактуру обязано подписать уполномоченное лицо (директор, главбух или ИП с указанием ОГРНИП).

Нужен ли оригинал счета плательщику?

В современных условиях большая часть счетов выставляется и оплачивается дистанционно. Таким образом, сделать счет на оплату, можно и в электронном виде. Отсканированные счета направляются по почте или с помощью факса. Но в некоторых случаях можно направить оригинал документа по почте или через курьера.

Плательщику НДС требуется оригинал счета-фактуры, чтобы он смог принять НДС к вычету. Поэтому он оформляется в двух экземплярах, один из них остается у продавца, другой – у покупателя.

Сегодня допускается электронный обмен документами, но они должны быть подписаны с помощью ЭЦП. Факсимильная подпись и печать недопустимы, такие счета-фактуры могут быть не приняты к учету.

Как выставить счет на оплату по безналу?

Приведем инструкцию по выставлению счета на оплату:

1. В шапке документа укажите полное наименование организации, юридический адрес и контактные данные.
2. Заполните таблицу со своими регистрационными данными (ИНН и КПП) и банковскими реквизитами. В графе получатель укажите наименование получателя и рядом номер расчетного счета. В нижней части таблицы прописываются сведения о банке: наименование, адрес, БИК (этот номер можно найти в документах на открытие расчетного счета или официальном сайте банка) и укажите его корсчет (это счет, с которого деньги распределяются между расчетными счетами получателей). Корсчет начинается с 3010, расчетный – с 4070 или 4080.
3. Укажите номер счета (система нумерации может быть любой) и дату его выставления.
4. Заполните данные о плательщике и грузополучателе (если они отличаются). Здесь можно ограничится только названием компании или ИП, либо прописать реквизиты более детально (включая ИНН, КПП, юр адрес, банковские реквизиты).
5. Общую сумму к оплате без НДС и укажите в графе «Итого».
6. Заполните наименование товаров или работ, на которые выставляется счет, их цену и стоимость без НДС.
7. Рассчитайте НДС и укажите его ставку (стандартная – 18%, но на некоторые категории товаров действует ставка 10%). Например, для товаров, стоимостью 100000 руб. НДС составит 18000 руб.
8. Укажите сумму к оплате с учетом НДС. Например, Без НДС – 200000 руб., НДС – 36000 руб. Общая сумма к оплате – 236000 руб. Пропишите количество наименований в счете и сумму прописью.

Распечатайте документ и скрепите его подписью и печатью. Остается отправить его поставщику и дождаться поступления денег на указанные реквизиты.

Таким образом, счет на оплату существенно упрощает расчеты между продавцом и покупателем. Поэтому он широко применяется в организациях и у индивидуальных предпринимателей , хотя и не является обязательным документом.

Полезное видео

Как выставить счет на оплату:

Обязательства между контрагентами, в том числе и денежные, устанавливаются и регулируются договором. Счет на оплату услуг или товаров не является обязательным документом при взаиморасчетах. Однако компании продолжают активно его использовать. Закон эту традицию не запрещает, но счет следует правильно составить и подкрепить первичной документацией.

Когда выставляется счет за оказанные услуги

Обычно предприниматели и компании, оказывающие услуги другим юрлицам и ИП, выставляют счет в следующих случаях:

• когда определенные услуги были выполнены, счет выставляется заказчику в качестве напоминания о необходимости исполнить свои обязанности по договору, а также сообщает платежные реквизиты исполнителя;
• если компания желает привлечь к себе внимание и предлагает услуги потенциальному партнеру (в этой ситуации счет является своеобразным коммерческим предложением).

В первом случае документ не является ни обязательным, ни первичным. Хотя многие коммерсанты ошибочно считают его таковым. Счет на услуги оформляется, скорее, по традиции, и его наличие не обусловлено ни одним законом. Он составляется на основании действительно первичных документов: транспортных накладных, акта об оказании определенной услуги, счета-фактуры, и т.д.

При второй ситуации счет тем более не считается обязательным, так как направляется по инициативе одной стороны с целью предложить свои услуги.

В то же время необходимость выставления счета на оплату может возникнуть в случаях, когда обязанность исполнителя выписать счет прямо зафиксирована в договоре, когда сумма к оплате договором не определена, а также, если договор не заключался.

Как составить счет на оплату услуг

Документ следует оформить таким образом, чтобы его получатель мог однозначно истолковать его содержание. Для этого в счет необходимо включить следующие пункты:

• номер счета, дата его составления;
• подробные сведения о компании-заказчике, которой направляется документ: наименование организации (если ИП, то его Ф.И.О.), КПП, ИНН, адрес;
• такие же подробные сведения о компании-исполнителе, отправившей счет, в т.ч. номер банковского счета, куда следует перечислить оплату, номер корреспондентского счета, БИК, название банка;
• перечень услуг, оказанных заказчику;
• стоимость каждой услуги;
• общая сумма к оплате;
• отдельно выделяется величина НДС (при наличии налога), либо указывается «без НДС»;
• подписи руководителя фирмы и бухгалтера;
• печать исполнителя (при наличии).

Бланк счета на оплату услуг не унифицирован, поэтому коммерсанты составляют его самостоятельно. Его подписание бухгалтером и представителем руководства со стороны исполнителя демонстрирует заказчику правильность произведенных расчетов. Дата на выставленном счете не может быть более ранней, чем дата на подписанном акте об оказании услуги.

Счет на оплату услуг (образец приведен ниже) не должен объединять все оказанные услуги в одну позицию. Например, если фирме были заказаны разнообразные юридические услуги, то их нужно все расписать отдельно, с указанием стоимости, а затем подвести общий итог:

«1. Составление искового заявления в суд общей юрисдикции – 5 000 рублей.

2. Выезд в судебное заседание – 15 000 рублей.

Общая сумма к оплате – 20 000 рублей».

Счет на оплату транспортных услуг: образец оформления

Составлению документа предшествует заключение договора с заказчиком – на перевозку груза, людей, животных и т.д. Нередко в нем стороны прописывают, что оплата производится после выставления исполнителем соответствующего счета. Также в договоре важно указать, в течение какого срока после его получения заказчик обязан рассчитаться с исполнителем.

Счет на транспортные услуги – образец документа можно скачать далее.

Значимость документа

Выше отмечалось, что счет на оплату не является первичным бухгалтерским документом. Это утверждение следует из ряда обстоятельств:

• Ни один нормативный акт не требует его оформления. Сделать его обязательным стороны могут, только зафиксировав это в договоре, либо если счет заменяет собой договор.
• Счет фиксирует не конкретную хозяйственную операцию, а лишь намерение исполнителя получить оплату выполненной услуги. В первичных же документах отражаются именно факты хозяйственной деятельности фирмы или ИП.
• Выставление счета не означает, что он непременно будет оплачен, то есть он не обладает таким качеством, как безусловность.

Таким образом, счет – это вторичный документ и заказчику не обязательно дожидаться его выставления, чтобы произвести оплату по договору.

Счет на оплату услуг (образец)

Исполнение заказчиком по договору на оказание услуг обязательств по их дальнейшей оплате проистекает из сути и предмета договора. Тем не менее организация-исполнитель может со своей стороны выставить счет на оплату, чтобы ускорить расчет по договору. Хотя счет и не является документом, содержание которого регламентируется законодательно, если выставление счетов используется между сторонами по договору, организация, оформляющая счета, несет ответственность за их содержание. Поэтому счет на оплату услуг - образец и правила внесения данных нужно сделать на предприятии стандартными, чтобы содержание счета не менялось от договора к договору и от исполнителя к исполнителю.

Как составить счет на оплату услуг

Оформление такого документа, как счет на оплату услуг, должно иметь под собой основания — первичные документы, подтверждающие факт оказания услуг заказчику, иначе счет, выставленный исполнителем, может быть попросту проигнорирован.

Акт об оказании услуг подписывается исполнителем и заказчиком и содержит сведения о виде и объеме оказанных услуг, поэтому счет за оказанные услуги следует составлять, дублируя имеющиеся в акте данные. Дата выставления счета не может быть ранее даты, указанной в акте. В счете можно проставить тот же номер документа, что и в акте об оказании услуг, ссылаясь таким образом на первичный документ, что упростит сверки взаимных расчетов.

Предпочтительней оформлять счет на фирменном бланке организации. То, каким будет бланк счета на оплату услуг, каждое предприятие вправе определять самостоятельно, придерживаясь общих правил оформления исходящих документов. Как официальный документ, по которому предполагается получить платеж, бланк счета должен содержать места для подписи уполномоченных лиц и печати организации, если она используется.

Бланк счет на услуги

Как правильно заполнить счет на оплату услуг

В самом счете на оплату услуг в предусмотренных полях необходимо указать данные заказчика, данные исполнителя, перечень и объем оказанных услуг или проведенных работ, итоговую сумму, которую предполагается получить.

Данные, идентифицирующие стороны договора, должны совпадать с теми, что указаны в реквизитах сторон в тексте договора на оказание услуг. Если же заказчик официально уведомлял об изменении своих реквизитов, должны быть указаны новые реквизиты.

Заполнение полей в бланке «счета на оплату услуг»

Заказчик	Наименование юр. лица (фамилия, имя, отчество физ. лица либо ИП)	Источник данных: Договор
	ИНН
	КПП (если имеется)
	Адрес
Исполнитель	Наименование юридического лица (фамилия, имя, отчество ИП)
	ИНН (не нужен для физических лиц)
	КПП (для юридических лиц)
	Адрес
	Название банка
	БИК
	Номер корреспондентского счета
	Номер расчетного счета
Оказанные услуги (выполненные работы)	Перечень оказанных услуг	Источник данных: Акт выполненных работ (оказанных услуг)
	Стоимость каждой услуги из перечня
	Итоговая сумма к оплате

Заполненный бланк счета на услуги

Перечень оказанных услуг, который будет содержать счет на оплату услуг, не должен вызывать вопросов у заказчика, поэтому не нужно суммировать услуги в бланке счета, объединяя строки акта об оказании услуг, даже если это представляется логичным, исходя из их сути.

Также в счете на оплату услуг отдельной строкой выделяется сумма НДС при ее наличии. Традиционно в бланке предусматривается поле для указания суммы прописью, которая указывается по тем же правилам, что и в платежных документах. Сумма в рублях пишется прописью с указанием «руб.», копейки проставляются цифрами с указанием «коп.»

Подписывает счет на оплату у предприятия уполномоченный сотрудник из руководящего состава и от бухгалтерии, что удостоверяет для контрагента правильность и обоснованность выставления счета за оказанные услуги.

Счет на оплату бланк скачать бесплатно в word и excel вы можете из этой статьи. Также в ней вы найдете образец счёта на оплату, узнаете зачем нужен бланк счёта на оплату и как его заполнить правильно.

Счет на оплату является вторичным документом. Его оформляют на основании таких первичных документов, как товарные накладные, акты оказанных услуг и выполненных работ, счета-фактуры и т.п.

Но вместе с тем, заполненная форма счета позволяет оплатить согласно условиям договора реализованные товары, оказанные услуги или выполненные работы. Как правило, его выставляют, чтобы получить аванс.

Счёт играет важную роль в случаях, когда стороны сделки не заключают договор. Когда он содержит все существенные условия по сделке, то согласно статье 434 ГК РФ, он является офертой и свидетельством ее совершения.

Кроме того, при определенных условиях документ заменяет письменный контракт. Это случай, когда заказчик оплатил счет согласно контракту, заключенному по упрощенной форме (Закон о контрактной системе, п. 1 ч. 1 ст. 161 ГК РФ, п. 1 ст. 434 ГК РФ).

Форма счета на оплату

Законодательство не содержит унифицированной формы этого документа. Компании и ИП вправе создать свой бланк счета на оплату либо воспользоваться представленными ниже.

Если решили создавать свою форму, учитывайте, что она обязательно должна иметь банковские реквизиты поставщика, отражать предмет сделки, содержать наименования реализованных товаров, оказанных услуг либо выполненных работ, а также их количество, стоимость единицы и общую.

Также можете привести в ней:

• дату, когда она составлена и порядковый номер (нумерация может быть любая, удобная вам);
• основания для выставления;
• контакты фирмы или ИП, в частности, почтовый индекс, адрес, номер телефона и адрес электронной почты;
• подписи гендиректора и главбуха (для компаний), подпись ИП;
• печать (но напомним, что она не обязательна к применению с 2016 года);
• фирменный логотип.

Бланк счета можно составить как в бумажном, так и в электронном виде.

Подготовьте два бланка счёта на оплату. Один нужно будет оставить себе, а второй передать покупателю. Заполните в них все предусмотренные реквизиты. Поставьте печать и подписи ответственных лиц (генерального директора и главного бухгалтера). ИП ставит только одну подпись. Электронный документ подпишите квалифицированной электронной подписью, аналогичной подписи контрагента.

Ниже приведен образец счета на оплату, который можно скачать в excel.

Образец заполнения счёта на оплату

Образец счета на оплату в 1С:Предприятие

Рассмотрим порядок составления документа в программе 1С: Предприятие.

В меню дважды выберите «Продажи». Затем перейдите в «Счета покупателям». Нажмите кнопку «Создать».

Заполните поля появившейся формы счета на оплату.

В «От» укажите дату формирования документа.

В «Контрагент» поставьте наименование покупателя из контрагентов. В «Договор» поставьте номер соответствующего договора.

Если условия договора предусматривают, то заполните поле «Скидка» и «Оплата до»

В поле статуса оплаты поставьте «Не оплачен», так как документ создан первично.

Чтобы проставить цены автоматически, укажите тип цен, по которому проводите реализацию

В закладке «Товары и услуги» нажмите «Добавить».

С помощью кнопки «Настройки…», включите «Запрашивать количество» и «Запрашивать цену».

После проставления и нажатия «ОК» два раза кликните по папке «Товары» в левом окне формы. Появится список позиций номенклатуры.

Два раза кликните по названию товара, который хотите включить в документ. При этом укажите его количество и цену. Далее нажмите «ОК». Товар появится в табличной части окна «Подобранные позиции».

Поставьте эти товары в форму «Подбор номенклатуры в Счет покупателю». Кликните «Провести»

Распечатайте счет на оплату при необходимости.

Вложенные файлы

• Бланк счета на оплату в word.doc
• Шаблон счета на оплату в excel .xlsx