Когда заключается трехсторонний договор цессии? Договор цессии трехсторонний

Трёхсторонний тип цессии представляет собой договор, в котором принимает участие три стороны: прежний кредитор, новый кредитор, а также должник. На основании данного документа передаются права требования на обязательства дебитора. Также процедура цессии может предполагать передачу долга другому лицу.

Рассматриваемое мероприятие проводится достаточно редко, так как сложно найти лицо, которое готово взять на себя чужие обязательства. Обычно в его качестве выступает дебитор организации, перед которой у него имеются задолженности. При оплате долга, данные обязательства списываются.

Преимущества трёхстороннего договора цессии

Уступки долга, оформленные таким образом, отличаются повышенной безопасностью. В процедуре принимать участие будут три лица:

Прежний дебитор;
Новый дебитор;
Кредитор, которому принадлежат права требования.

Заключить подобный договор могут и физические, и юридические лица. Как оформляется , мы написали в отдельной статье. Наступление действия документа происходит с момента утверждения у нотариуса. Также временем введения бумаги в действие может считаться государственная регистрация.

Среди преимуществ подобного варианта цессии можно отметить простоту. Для проведения уступки задолженности, в обязательном порядке, потребуется согласие кредитора. Выражаться оно может в различных формах – отметка на соглашении, отдельное уведомление. Однако непосредственное участие, когда составляется договор, является наиболее благоприятным вариантом. Владельцу права требования нет необходимости составлять какие-либо дополнительные бумаги. Достаточно изучить , и поставить свою подпись.

Ещё больше преимуществ несёт процедура, при которой производится переход права требования. При такой цессии сменяется не дебитор, а кредитор. Третьим лицом, участвующим в переуступке, является должник. Его непосредственное участие в сделке позволяет получить гарантию предоставления всей информации, которая может потребоваться для совершения выплат.

Напомним, что согласие дебитора относительно перехода права требования не требуется. Достаточно направить ему уведомление. Однако участие в составлении документа позволяет оперативно получать все требуемые сведения, что является благоприятным вариантом. Подробнее о цессии кредитных договоров .

Дебитор обязательно должен участвовать в процедуре в том случае, если первоначальный кредитный договор, на основании которого произошло формирование долга, предполагал обязательное наличие его согласия при переоформлении соглашения.

Нюансы оформления переуступки права требования долга

При переуступке крайне важно правильно составить договор. В законе не указаны специальные условия к документу цессии. Однако он должен содержать, в обязательном порядке, следующие положения:

Предмет сделки;
Наименование организаций, принимающих участие в переуступке;
Сумма имеющегося долга;
Информация о дебиторе.

Если рассматриваемые пункты будут отсутствовать в документе уступки, вполне вероятно, что он будет признан недействительным.

Для составления соглашения нужно использовать в качестве образца содержание первоначального кредитного договора, на основании которого появились права требования. В частности, должны совпадать претензии к должнику, сведения об основных участниках процедуры. Этот же документ диктует и форму бумаги. Если первоначальный документ был оформлен в письменном виде, то и соглашение должно составляться аналогично. Если сделка прошла государственную регистрацию, документ уступки также придётся зарегистрировать. Вот примерный трёхстороннего соглашения.

Согласие дебитора на переход права требования не требуется.

Соглашение уступки составляется по следующей структуре:

«Шапка», в которой прописываются все стороны сделки, указываются лица, выступающие в качестве цедента и цессионария. Необходимо указать сведения и о третьей стороне – должнике или дебиторе. Если это ФЛ, понадобятся паспортные данные. Если же это ЮЛ, потребуется указать данные о лицах, подписывающих документ, наименование организации;
Предмет, где излагается размер задолженности;
Обязанности сторон;
Ответственность за невыполнение пунктов соглашения цессии;
Заключительные положения;
Реквизиты участников сделки.

Трёхсторонний документ переуступки составляется по стандартной схеме. Первая часть – преамбула, которая содержит в себе сведения о сторонах процесса.

Дополнительная информация о правилах заключения договора цессии в этом видео:

При переходе долга или оснований на его взыскание определённому лицу неизбежно возникают риски. Для их сокращения рекомендуется правильно заполнять документы переуступки, подробно излагать все условия сделки, проверять добросовестность участников процесса.

Договор цессии – это соглашение, закрепляющее за третьим лицом право на взыскание задолженности без получения согласия должника.

Стороны договора:

Цедент : предыдущий кредитор.
Цессионарий : новый кредитор.

Если переуступка задолженности осуществляется до истечения срока действия договора между должником и цедентом, то должника необходимо в обязательном порядке уведомить о замене кредитора по обязательству.

Договор широко используется в самых разных сферах хозяйственной деятельности. Причиной его заключения обычно является отсутствие у кредитора реальной возможности взыскать долг самостоятельно, также договор цессии применяется с целью разделения обязанностей перед кредиторами, например, при смене состава учредителей предприятия, при разводе супругов.

Основные виды договоров цессии

Договоры цессии классифицируют по составу участников и обстоятельствам, которые стали причиной заключения соглашения. Так, договоры цессии могут быть такие видов:

Договоры, заключенные в связи с реорганизацией организации, фирмы, предприятия, любого другого юридического лица – наиболее распространенный случай подписания соглашения. Компания на момент реорганизации не погасила свои долги перед кредиторами и передает их новой учрежденной фирме, аналогично оформляют и уступку прав требования. Наличие долга подтверждают актами сверки и другой документацией.
Соглашение цессии между физическими лицами, которое заключается при частичном или полном переводе долга по кредитным обязательствам, оформленным на одного из супругов, разделе движимого и недвижимого имущества при разводе, переводе долгов родителей на детей или наоборот.
Договор цессии между физическими и юридическими лицами. Подобное соглашение обычно заключают в процессе ликвидации предприятия, когда его главный менеджер или собственник принимают на свое имя частично или полностью долги ликвидируемого юридического лица.

Согласно законодательству Российской Федерации, должник не обязан участвовать в подписании договора цессии. Необходимо иметь в виду то, что все риски, которые связаны с игнорированием или неполучением должником уведомления о заключении договора, лежат непосредственно на цессионарии, поэтому в его интересах проводить переуступку долга в рамках трехстороннего соглашения (с участием должника).

Договор факторинга – это одна из разновидностей договора цессии, согласно которой кредитор (обычно поставщик) передает свое право требования финансовой организации (банк). Основное отличие факторинга от соглашения цессии состоит в том, что в договоре факторинга стороны могут предусмотреть «регресс» на цедента – в случае невыполнения своих обязательств должником цессионарий может требовать погасить долг непосредственно кредитора. Еще одно отличие заключается в том, что соглашение факторинга предусматривает при подписании обязанность выплаты части или всей суммы долга цессионарием в пользу цедента.

Законодательное регулирование

Законодательство Российской Федерации прямо предусматривает возможность заключения физическими и юридическими лицами сделок о переводе задолженности, переуступке прав требования и другим операциям по замене ответственных субъектов в рамках гражданских или хозяйственных договор. Так, статьи 382-390 Гражданского кодекса регулируют порядок заключения договоров по переуступке прав требования, а статьи 391, 392 Гражданского кодекса содержат правила оформления перевода задолженности.

Структура

Соглашение цессии имеет стандартную договорную структуру, если договор трехсторонний, то стороной договора, кроме цессионария и цедента, выступает также должник по ранее заключенному договору. В самом начале соглашения идет преамбула, которая описывает участников соглашения и их правовое положение, ответственных лиц в тех случаях, если участники соглашения имеют статус юридических лиц, а также правоустанавливающие документы, если договор заключается между представителями.

Стандартный договор, кроме преамбулы, включает также следующие пункты:

Предмет : в этом пункте следует максимально детально описать все подробности заключаемого соглашения, в обязательном порядке указать размер долга, а также реквизиты первоначального договора, в ходе выполнения которого возник долг перед кредитором.
Права и обязанности : этот раздел должен содержать перечень документации, которая подтверждает размер и существование долга, и может помочь цессионарию реализовать свои права на получение долга, сроки ее предоставления цедентом цессионарию.
Ответственность : сторона соглашения, которая ненадлежащим образом исполнила свои обязанности или же нарушила условия соглашения цессии, несет полную ответственность, которая предусмотрена законами Российской Федерации. За достоверность и правдивость предоставляемых данных ответственность несет цедент, на которого возлагается обязанность предоставить цессионарию все необходимые гарантии исполнения обязательства должником.
Заключительные положения : все конфликты, которые возникают между сторонами при осуществлении своих прав или при исполнении обязанностей по договору цессии, необходимо решать согласно положениям действующего законодательства России. Если в этом пункте договора не предусмотрены другие сроки, то цессионарий может совершать все действия, необходимые для получения долга, с момента подписания соглашения. В заключительных положениях необходимо указать то, что соглашение цессии составлено в трех экземплярах (даже если должник не является стороной договора и не принимает участие в его подписании), которые обладают равной юридической силой. Если должник не подписывает соглашение цессии, то в этом пункте необходимо указать в какие сроки и каким способом его поставят в известность о заключении соглашения цессии.
Реквизиты сторон : для юридических лиц – наименование, ИНН, почтовый адрес, банковские данные, для физических лиц – ФИО, адрес, контактный телефон, ИНН, паспортные данные.

На что необходимо обратить внимание

При заключении соглашения следует уделить особое внимание подробному описанию причин, обстоятельств, сроков формирования задолженности перед кредитором. Также значение имеет организационная форма, правовое положение, зарегистрированный вид хозяйственной деятельности цессионария и цедента. Например, задолженность по договору займа нельзя передать лицу, которое не является кредитной организацией. В роли предметов договора цессии не могут выступать обязанности, которые имеют личный характер, например, выплата алиментов.

Сопровождающие документы и образцы

Процесс подписания договора цессии сопровождается такими типовыми документами:

Акт приема-передачи : кроме копий учредительной документации цедента и цессионария в акте следует перечислить документы, подтверждающие принадлежащие цеденту права (различные соглашения, платежная документация, счет-фактура, акты сверок по соглашению между должником и кредитором), которые помогут реализовать цессионарию свои права по соглашению.
Дополнительные договоры : содержат уточнения и различного рода дополнения, которые принимаются обеими сторонами путем подписания дополнительных соглашений, после подписания являются неотъемлемой и равноправной частью основного соглашения. В преамбуле дополнительного соглашения необходимо указать дату и место его подписания, а в заголовке – ссылку на основное соглашение.
Протоколы разногласий : документация, в которой стороны договора решают между собой незначительные разногласия, касающиеся отдельных разделов договора цессии. По сути они считаются рабочими документами, которые стороны используют на этапе подготовки основных пунктов и условий договора, не считаются обязательными или регламентными.

Цессия – это передача или уступка неких прав собственности, или требований другому лицу . Например, в международном праве такое понятие определяется передачи территории одной страной другой на определенных условиях или согласно договору.

В России такое понятие чаще всего неразрывно связано с понятием передачи прав на дебиторскую задолженность третьей стороне. Такая передача прав, как и другие имущественные права регламентируется гражданским правом.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

Стоит отметить, что переуступка прав или цессия касается всех областей имущественных отношений. Согласно нормам права, только права, которые неразрывно связаны с личностью заемщика, не могут быть переданы третьей стороне. Например, не может быть заключен подобный договор, связанный с выплатой алиментов или возмещением морального вреда.

Если говорить простыми словами подобная ситуация возникает в случае невозможности взыскать с заемщика сумму задолженности. Как правило, переуступка происходит без ведома и разрешения дебитора. Такое положение дел говорит о том, что необходимо иметь определенные понятия, которые помогут избежать ошибок при составлении соглашений, связанных с передачей прав.

Сущность цессии усматривает, что имущественные права могут быть переданы на платной основе или бесплатно, подобные соглашения распространены во многих областях, однако только профессионалы в этой области понимают его значение для всех сторон сделки.

Гражданско-правовая основа договора цессии

Весь порядок передачи прав собственности согласно договору цессии (переуступки) регламентируется гражданско-правовыми актами и ГК РФ, в частности нормами 382–392.

Участниками соглашения цессии является цедент – изначально обладающими некоторыми правами выгодоприобретателя, цессионарий – согласно договору, новоиспеченный собственник прав и должник или заемщик, обязанный выплатить задолженность согласно контракту.

Согласно участникам договора цессии, его можно условно подразделить на несколько типов:

Уступка прав между хозяйствующими субъектами, такая форма, наиболее распространенная на сегодня. Как правило, такое случается, когда происходит преобразование или реформирование юридического лица, владельцем прав, по сути, остается прежний собственник, изменяется только название организации или его форма.
Цессия между физлицами, примеров подобных сделок множество, наиболее распространенные примеры – раздел собственности между супругами, передач долговых обязательств от родителей к детям и наоборот и т. д.
Перевод обязательств от юридического лица к физическому, такое положение зачастую встречается при несостоятельности организации, когда директор принимает обязательства предприятия на себя как физлицо. Стоит отметить, что обязательства в таком случае переходят в полном объеме и на тех же условиях.
Трехсторонний договор цессии – особенность такого договора заключается в достаточно существенном моменте. Дело в том, что согласно нормативной базе гражданского права, заемщик, при переходе права собственности должен быть надлежащим образом уведомлен.

Исходя из этого поведение должника может быть недобросовестно, а именно уклонение от получения извещения об изменениях в соглашении. Такой факт можно нивелировать путем заключения трехстороннего договора, то есть такое соглашение будет гарантией о том, что должник уведомлен заблаговременно о возникновении подобных обстоятельств.

При заключении таких сделок, следует соблюдать порядок оформления документов. Так, при заключении соглашения, когда одной из сторон выступает юридическое лицо, то обязательное наличие печати и реквизитов предприятия или организации, также возможно оформление сделки нотариально.

В том случае если подписание соглашения происходит между физлицами, то достаточно указания паспортных данных и скрепления соглашения подписями сторон.

Необходимые документы

При заключении соглашения цессии нужно учитывать специфику в каждом конкретном случае, соответственно документы, необходимые для заключения сделки, разнятся.

При имущественных отношениях связанные с куплей-продажей товара, основным документом является договор, в котором прописаны основные положения. Огромное значение имеют акты сверки, приходные накладные, которые подтверждают факт наличия дебиторской задолженности.
А вот при взаимоотношениях между банком и заемщиком – договор о займе или кредите, а также выписка по счету, график платежей по кредиту, с перечнем сумм к оплате и сроки их внесения.

К соглашению цессии может подписано допсоглашение, о существовании условий, которые не вошли в основной договор.

Виды соглашений цессии

Трехстороннее соглашение. Исключительностью такой сделки является то, что должник заведомо оповещен о передаче прав третьей стороне и согласен с таким положением вещей. То есть новый обладатель прав имеет гарантии непосредственно от должника, что очень важно при таких сделках, так как двухстороннее соглашение подразумевает только смену выгодоприобретателя.

Договор может быть возмездным и нет. Тогда, когда передача прав осуществляется на платной основе, то тогда такое соглашение считается возмездным. Такие обстоятельства могут возникнуть в случае минимизации убытков при хозяйственной деятельности. Как правило, приобретателями прав за меньшую стоимость чем номинальная, выступают коллекторские компании. При этом первоначальная стоимость прав не изменяется. В том случае если плата за передачу не взимается, то договор считается безвозмездным.

Оплачиваемый и неоплачиваемый перевод долга . Аналогично можно сменить кредитора путем оплаты права или ее бесплатной передачи.

Переуступка по исполнительному листу. В юридической практике, такое понятие очень широко применимо. Так, права могут быть переданы на платной основе или переведены безвозмездно, для этого суду предоставляется договор цессии. Требования по исполнительному листу могут быть переданы третьему лицу не в полном объеме, а только в определенной части.

Другие условия

Цессия в недвижимости

Недвижимость, приобретенная в кредит или по ипотеке, становятся нередко объектами сделки купли-продажи, однако еще не стали полноправной собственностью. В этом случае происходит уведомление банка, которые проверяет финансовую состоятельность нового должника и он обозначает величину задолженности новому должнику.

Переуступка прав в страховании

Достаточно распространенная практика в страховании, есть даже специальный термин, применяемый в страховой сфере – цедирование риска, передача или продажа риска другой страховой компании.

Передача прав по договору купли-продажи или поставки товара

Также распространенная практика в хозяйственной сфере, ярким примером такой практики являются факторинговые операции. Когда в качестве посредника выступает факторинговая компания или банк, именно это организация строго контролирует задолженность дебитора и является выгодоприобретателем по договору цессии.

Договор-подряда

Заказчик как исполнитель вправе передать свои права по заключенному ранее договора-подряда, на основании уже ранее заключенного договора в рамках еще невыполненных работ или услуг. Так как по условиям соглашения имеют права и обязанности.

Цессия в банковской сфере

В условиях кризиса и рецессии, наиболее освященная СМИ тема. Так, при систематическом нарушении условий кредитного договора, которые происходят со стороны должника, банк или кредитор вправе досрочно прекратить действие кредитного договора и потребовать полного возврата суммы долга.

Как правило, банку не целесообразно заниматься долгами, суммы которых не представляют для банка значительного интереса. Поэтому коллекторские компании зачастую становятся цессионариями по кредитному договору.

Подобная практика вызывает некоторую противоречивость, потому что с одной стороны, согласно нормативной базы, коллекторское агентство в таком случае должно обладать банковской лицензией, а с другой стороны, банк не вправе разглашать информацию о клиенте, которая является конфиденциальной.

Несостоятельность (банкротство)

При несостоятельности продажа долгов предприятия является достаточно распространенной практикой, для того чтобы уменьшить задолженность. Стоит отметить, что пока предприятие не стало банкротом, такая сделка может быть оспорена, поэтому для проведения необходима служебная записка, которая поясняет намерения сделки.

Оформление соглашения цессии с нерезидентом

Компании, которые работают в сфере экспортно-импортных операций нередко сталкиваются с необходимостью заключений цессионных договоров. Как и любая валютная операция, такое соглашение должно сопровождаться соответствующим паспортом сделки, при смене стороны соглашения, также должен быть сменен и паспорт сделки.

Бухучет

В том случае, когда соглашение является возмездной передачей прав, необходимо отображение в регистрах бухучета проводимой операции. Так, должен быть начислен налог на прибыль и НДС. Объектом налогообложения выступает разница между суммой покупки прав и величиной ее реализации.

Риски

При составлении или подписании сделки стоит акцентироваться внимание на следующих аспектах:

Предмет сделки должен быть четко оговорен, а также подтвержден документально – акты сверки, накладные поставки, договор купли-продажи или поставки.
Основание цессионого соглашения, так в нем должно быть обязательное присутствие ссылки на первоначальный документ.
Наличие согласия должника, помимо подписей и наличия соответствующих пунктов в договоре, приветствуется наличие письма в свободной форме от должника о согласии на передачу прав.

Цессия – достаточно сложный процесс, составление документов такого характера требует наличие определенной практики. Поэтому если субъекты хозяйствования сталкиваются с таким впервые, то стоит обратиться к специалистам, которые учтут все аспекты и проведут надлежащим образом подобную сделку.

Право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона.

Договор цессии

Договор цессии – это особый вид соглашения, заключаемый для передачи права требования задолженности от одного лица к другому, при этом согласие должника требуется не всегда, но о смене кредитора, в случае если срок первоначального обязательства не истек, его обязаны уведомить.

Это быстро и бесплатно !

Форма заключения сделки должна совпадать с формой сделки, в ходе которой возник долг: в простой письменной, заверенной у нотариуса или зарегистрированной в государственных органах.

В тексте соглашения должны быть подробно описаны все обстоятельства и условия заключенного ранее оформленного долга, по которому производится передача права взыскания долга.

Сторонами в нем выступают:

Цедент – владелец и продавец права по взысканию долга.
Цессионарий – приобретатель долга, то есть следующий кредитор.
Должник – лицо имеющее, не выполненные обязательства перед цедентом.

Некоторые права по обязательствам не разрешено передавать вторым лицам – это:

Личные обязательства по возмещению вреда, которое было причинено жизни и здоровью третьим лицам.
Задолженности по выплате алиментов.
Выплаты, связанные с возмещением морального вреда.

Также законодательством страны предусмотрена возможность частичной передачи права по взысканию задолженности, например, цедент может передать цессионарию только сборы процентов с долга.

Однако при составлении любой уступки следует учитывать, что задолженность выплат цессионария не должна увеличиваться, если он не нарушал условия соглашения, из-за которого возник долг.

Виды договоров

Все договоры цессии условно можно дифференцировать на несколько типов, в зависимости от участников соглашения:

Заключение уступки между юридическими лицами. Наиболее частая практика происходит при реорганизации предприятия. В этом случае смена происходит только в названии компании, а сама организация по факту остается той же. На документах такой формы должны присутствовать печати обеих сторон, в противном случае они аннулируются.
Договоренность между физическими лицами. Очень распространенный способ передачи дел по уплате долга или права по взысканию. Наиболее распространено при разводах, разделе имущественных отношений, в случаях, когда дети берут бремя оплаты долгов на себя вместо родителей. Оно не потребует нотариального заверения или государственной регистрации, достаточно лишь даты и подписи сторон. Однако, в тексте обязательно должны быть указаны паспортные данные, сумма долга, временной промежуток возмещения и способ его оплаты.
Между юридическим и физическим лицом . Если предметом договора становится не право требования уплаты средств по задолженности, а сам долг, то этот процесс называется его передачей. Лицо, принявшее это бремя, соглашается выплачивать задолженность в соответствии с условиями заключённого ранее документа в том же объеме и на неизменных условиях. Со стороны физического лица он скрепляется подписью и паспортными данными, а со стороны организации печатью и росписью руководителя предприятия.
Составление соглашения в трёхстороннем порядке . Хоть в законодательстве имеется указание о том, что согласие должника для заключения цессионного акта не требуется, для того чтобы перестраховаться от непредвиденных обстоятельств (например, есть риск что уведомление будет не доставлено или проигнорировано) оптимально заключать договор с присутствием всех трех сторон. В этом случае как у цедента, так и у цессионария есть уверенность в информировании должника и его согласий.

Трёхсторонний договор цессии

Для оформления договора цессии может потребоваться согласия должника в обязательном порядке, например, если это предусмотрено другим актом или законодательством страны.

В договоре фиксируется:

Согласие цессионария.
Факт его информирования о заключении сделки.
Паспортные данные должника.

Упущение этого момента из вида при оформлении цессии грозит:

В случаях, когда согласие требуется в соответствии с законодательными актами РФ – договор признается недействительным и аннулируется.
Должнику возмещаются понесенные убытки. Они возлагаются на цедента и цессионария в равной степени, и потерпевшая сторона имеет право выбрать любого участника соглашения для возмещения ущерба.
Если согласие на его оформление требовалось только в соответствии с документом, оформленным между лицом, имеющим задолженность и кредитором, то цессию могут признать действительной, но ущерб все равно должен быть возмещен. И тут тоже имеются подводные камни, из-за которых сделка утратит силу.
В случае когда цессионарий был предупреждён о несогласии должника на передачу права взыскания задолженности третьим лицам, такую сделку признают недействительной.
Требование измеряется не в денежной форме.

Регистрировать трёхстороннюю цессию необходимо в нотариальной конторе или в органах государственной регистрации. Так как без должной юридической подготовки сложно составить грамотный текст, поэтому рекомендуется привлекать для этих целей опытное юридическое сопровождение сделки.

Часто можно встретить случаи, когда из-за невнимательности цедента или цессионария при составлении текста документа были упущены некоторая важная информация из-за чего возникали большие проблемы.

Главное, на что следует обратить внимание при составлении договора трехсторонней цессии:

Должна быть указана конкретная и реальная сумма долговых обязательств.
Объем долга должен совпадать с первым изначальным заключенным между первым кредитором и заемщиком.
Паспортные данные обо всех трех сторонах сделки должны быть указаны в полном объеме и быть проверены на достоверность.
Сделка скрепляется тремя сторонами процесса. Физические лица подписью, а юридические еще заверяют печатью.

Вариантов передачи цессии два:

Бесплатный (безвозмездный).
Возмездный.

Возмездная основа оплачивается в соответствии с заранее оговоренной суммой, безвозмездная не требует денежных и прочих затрат.

Оплачиваемый и неоплачиваемый перевод долга

Перевод долговых обязательств можно осуществить так же:

С оплатой.
Без оплаты.

Переуступка в соответствии с исполнительным листом:

Происходит в случае если суду предоставляется цессионное соглашение, при помощи которого происходит переход права на взыскание долга от одного лица к другому, на возмездной либо безвозмездной основе. В такой ситуации допускается возможность частичной передачи права.

Пакет документов

Следует сразу обозначить, что представители всех трех сторон приносят документы-оригиналы. Копии делаются в присутствии всех участников сделки, заранее обговорив стандарты, в соответствии с которыми будет осуществляться копирование. На каждую сделанную копию банк ставит свою отметку и подпись с целью исключения вероятности использования этих образцов в корыстных и незаконных целях.

Из чего должен состоять пакет необходимый для подписания соглашения:

Паспорта сторон.
Код, предназначенный, для идентификации.
В случае если должник впервые имеет дело с долговыми обязательствами, он должен представить следующие документы:

Для юридических лиц:

Свидетельство о регистрации юридического лица.
Свидетельство об учете в налоговой инспекции.
Уставные акты предприятия.
Если руководитель берет бремя по выплате долга, то он должен предоставить приказ, на основании которого он занимает данную должность.
Также должны быть все необходимые для осуществления сделки доверенности и разрешения, оформленные в письменном виде.

Для физических лиц:

Справка о доходах.
Документ на основании, которого возникло долговое взаимодействие между цедентом (первым кредитором) и должником.
Договор, подтверждающий куплю-продажу или факт поставки, если таковое уместно.
Соглашение кредитования вместе с графиком выплат, суммой долга и датой окончательного исполнения обязательства.
Акты свидетельствующие о состоянии задолженности на дату составления соглашения цессии.
На заключительном этапе ведется обсуждение сроков исполнения цессии, начало его действия и количество экземпляров для каждой стороны сделки.

Условия для заключения

Присутствие всех сторон при заключении документа обуславливается двумя факторами:
- Этого требует законодательство страны.
- Условие ранее было оговорено при составлении основного документа между первым кредитором и должником.
Состав лиц, участвующих при оформлении – цедент, цессионарий и должник. В тексте должна содержаться четкая информация, кто есть, кто с паспортными данными каждого участника.
Между цедентом и цессионарием заключается акт, который определяет условия сделки. В него же включается третья сторона – должник.

Основные разделы соглашения

Данные о сторонах, участвующих в заключение договора. Полные инициалы с расшифровкой.
Реквизиты цедента, цессионария и должника должны присутствовать в обязательном порядке.
Документальное подтверждение, по которому заключается цессия.
Доверенности, позволяющие осуществлять сделки от лица компании.
Несмотря на то, что акт является трехсторонним в основном тексте говориться о регуляции отношений между первым кредитором и принимающим. В главной части обсуждаются условия передачи права на взыскание, дается полная характеристика долгового бремени , фактическая сумма предстоящих выплат и сроки исполнения. Для подтверждения правомочности этих утверждений предоставляется документ изначально заключенный между цедентом и должником.
Во второй части соглашения цессии указываются взаимные обязательства и права цессионария и цедента. Также здесь описывается обязанность должника исполнять все пункты соглашения, заключенного между ним и цедентом в пользу нового кредитора. К примеру, если первоначальным договором была установлена твердая сумма уплаты долга, то и после заключения соглашения цессии он должен производить расчеты в том же порядке, только в пользу цессионария.
Дальнейшие главы обыкновенно содержат информацию об оплате компенсационного взноса, который цедент получит за уступку долга в пользу нового правообладателя. Указывается его размер, порядок и сроки оплаты. Тут же указываются условия заключения сделки, меры, которые будут предприняты в случае нарушения пунктов соглашения и возможные санкционные действия или форс-мажорные обстоятельства, описание урегулирования конфликтных ситуаций в досудебном и судебном порядке. Здесь указывается в какой форме передается право на взыскание долга в возмездной или безвозмездной.
В заключительно, последней части договора указываются личные данные сторон. При составлении этого пункта необходимо максимально сосредоточиться и внимательно все проверить. Любая даже незначительная ошибка в этом пункте повлечет за собой аннулирование сделки и признание ее действительной.

Сбор и включение этих данных в договор очень важный этап, именно он обеспечивает безопасность сделки, а также помогает при урегулировании конфликтных ситуаций.

Зная эту информацию, в случае нарушения пунктов сделки любая сторона может обратиться в органы судебной власти.

Бухгалтерский учет и налогообложение

В случаях, когда сделка была совершена на возмездной основе сумма, полученная в процессе продажи права по взысканию задолженности должна включать налог НДС. Помимо всего как цеденту, так и цессионарию необходимо сделать проводки.

Проводки цессионария

58–76 (50) – сделка, проведенная с целью покупки долговых обязательств.

76 (60) – 51 плата цеденту.

51–91.1 – оплата должником задолженности в соответствии с договором.

58–91.2 – списание долга.

91.2–68 – начисление налога НДС.

91.9–99 – разница между первоначальным размером долга и тем, что оплатил дебитор.

Проводки цедента

76–91.1 – сумма, полученная от сделки с цессионарием.

91.2 – 68 – начисление НДС.

91.2 – 62 – списание задолженности с должника.

Признание сделки ничтожной

Она может быть признана недействительной в ряде случаев:

Если у цессионария – лица которому было передано право по взысканию задолженности, нет соответствующей лицензии для осуществления кредитных операций. Например, если оно является физическим лицом.
В случаях, когда договор заключенный между первым кредитором и должником предусматривал возможность передачи долга третьим лицам . Многие банки прописывают в тексте, главу где указано, что заемщик должен дать согласие на обработку своих личных данных третьему лицу. Если человек не согласен, то чаще всего ему отказывают в предоставлении денежных средств, хотя по законодательству РФ, банк не имеет права так делать.
Соглашение цессии не прошло регистрацию в Госреестре.
Были нарушены предельно допустимые сроки по уплате суммы между цессионарием и цедентом. В тексте обязательным пунктом указывается сроки оплаты и в какой форме решаются такие конфликтные ситуации изначально – в досудебном или судебном порядке.
В тех ситуациях, когда первоначальный текст акта кредитования утратил силу или был исполнен в полном объеме.
Не имеется документов, подтверждающих право взыскания задолженности.
Предметом цессии являются личные долги – алименты, возмещение морального или физического ущерба.

Если имеются основания для признания соглашения цессии недействительным, то прошение подается в местный Арбитражный суд.

Основные риски

Обязательным пунктом является согласие должника и цессионария, поэтому помимо основного соглашения необходимо оформление актов, подтверждающих их одобрение.
Необходимо наличие первоначального договора, оформленного между должником и изначальным кредитором. В противном случае требования цессионария о взыскании долга с должника будут недействительными.
Объект соглашения - в содержании должны быть четко обозначены данные о сумме задолженности, сроках ее оплаты и графике выплат. Наличие первоначального договора кредитования обязательно.

Совершение сделки такого рода требует хорошей квалификации, знания законодательства и внимания, поэтому во избежание ошибок и неприятностей, связанных с ними специалисты советуют обращаться к опытным и надежным юристам.

Образец трёхстороннего договора цессии

ДОГОВОР

уступки прав требования (цессии)

(трехсторонний)

г. ______________ “___”_________ ___ г.

Именуемый в дальнейшем “Цедент”,в лице _____________________________, действующего на основании __________,____________________________________, именуемый в дальнейшем “Цессионарий”,в лице ____________________________, действующего на основании ___________,________________________________________, именуемый в дальнейшем “Должник”,в лице ______________, действующего на основании __________________, вместе именуемые – Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Цедент уступает, а Цессионарий принимает права (требования) по договору ___________ N ____ от “___”________ ____ г., заключенному между Цедентом и Должником.

1.2. Сумма уступаемого в соответствии с п. 1.1 настоящего Договора права (требования) составляет _____________ (_______________) _____________.

ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН

2.1. Цедент обязан:

2.1.1. Передать Цессионарию в ___ -дневный срок с даты подписания настоящего Договора все необходимые документы, удостоверяющие права (требования), а именно: Договор, указанный в п. 1.1 настоящего Договора, со всеми приложениями, и другими документами, являющимися его неотъемлемой частью.

2.1.2. Сообщить Цессионарию в тот же срок все иные сведения, имеющие значение для осуществления Цессионарием своих прав по указанному в п. 1.1 договору _______________.

2.2. Цессионарий обязан за уступаемые права (требования) выплатить Цеденту денежные средства в сумме, указанной в п. 3.1 настоящего договора.

2.3. Должник обязан выплачивать задолженность по договору ____________, указанному в п. 1.1 настоящего Договора, Цессионарию в следующем порядке: ___________________.

СУММА ДОГОВОРА

3.1. За уступаемые права (требования) Цессионарий выплачивает Цеденту денежные средства в сумме ________________ (___________) _______________.

3.2. Оплата указанной в п. 3.1 настоящего Договора суммы производится в следующем порядке: _______________________________.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение настоящего Договора стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.

4.2. Цедент несет ответственность за достоверность передаваемых в соответствии с настоящим Договором документов и сведений; гарантирует наличие и передачу всех уступленных Цессионарию прав (требований).

ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. Во всем остальном, что не предусмотрено условиями настоящего Договора, стороны руководствуются действующим законодательством РФ.

5.2. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания сторонами и действует до полного исполнения обязательств по договору, указанному в п. 1.1<*>.

5.3. Настоящий Договор составлен в 3 (трех) экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

ЦЕДЕНТ ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ЦЕССИОНАРИЙ _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ДОЛЖНИК _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ПОДПИСИ СТОРОН

ЦЕДЕНТ ЦЕССИОНАРИЙ ДОЛЖНИК

_______________ __________________ _______________

М.П. М.П. М.П.

——————————–

<*> Примечание. Уступка требования, основанного на сделке, совершенной в простой письменной или нотариальной форме, должна быть совершена в соответствующей письменной форме; уступка требования по сделке, требующей государственной регистрации, должна быть зарегистрирована в порядке, установленном для регистрации этой сделки, если иное не установлено законом.