Телефонная консультация
8 800 505-91-11

Звонок бесплатный

Оплата по накладной

Оптовый склад произвел отгрузку по накладной мы приняли и оплатили. Спустя 20 дней мы увидели что часть товара была продана уже с просроченным сроком годности. Обратившись к продавцу с просьбой о замене нам было отказано. Можно ли спустя 20 дней продавцу предьявить какие нибудь притензия. На накладной нет зариси говорящей в какой периуд принемают притензии. Если да то можно ссылки на законы и на образец заявления а так же можно ли обратится в проверяющии службы для их проверки. Заранее огромное спасибо.

Здравствуйте. Строго установленных образцов претензий нет. Вы можете написать ее в произвольной форме и без каких - либо ссылок на закон - отсутствие ссылок на нормы права в претензии, не является основанием для отказа в удовлетворении Ваших требований, изложенных в претензии.

Здравствуйте! Вам желательно с этим вопросом очно обратиться к юристу так как надо видеть все документы тогда уже и принимать решение.

Товар отгружен по накладной без оплаты. Нужно ли выдавать счет-фактуру и если нужно то как в ней отображать, что оплаты не было?

Счёт-фактуру нужно предоставить. В ней не надо указывать что оплаты не было, с/ф и то являются документами подтверждаюими приёме у товара и основанием для оплаты товара.

Мне предлагают сработать не по счету, а по накладной. Произвести оплату за товар. Так можно оплачивать?

Доброго времени суток! Можно сработать таким образом, а не по счету оплатить товар. В этом случае товар должен быть отгружен в день подписания накладной.

Евгений! Да, если товар уже получен по накладной (она имеет силу договора поставки), а оплата производится за товар потом.

Здравствуйте, Евгений! Да, так можно, но в этом случае Вам не удастся зафиксировать цену товара на дату заказа, а также срок доставки и место доставки товара. Выбирать, конечно, Вам.

Хотел купить станок в Туле, по объявлению. Договорился, оплатил, продавец прислал скан накладной от транспортной компании... но покупку не выслал. Осталась электронная переписка, перевод на карту Сбербанка, несколько звноков на номер, который уже не отвечает. Есть ли перспектива и как (куда) обращаться?

Здравствуйте. 1. Поводами для возбуждения уголовного дела служат: 1) заявление о преступлении; 2) явка с повинной; 3) сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, полученное из иных источников; 4) постановление прокурора о направлении соответствующих материалов в орган предварительного расследования для решения вопроса об уголовном преследовании. 1.1. Утратил силу. 1.2. Поводом для возбуждения уголовного дела о преступлениях, предусмотренных статьей 172.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, служат только те материалы, которые направлены Центральным банком Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также конкурсным управляющим (ликвидатором) финансовой организации для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. 2. Основанием для возбуждения уголовного дела является наличие достаточных данных, указывающих на признаки преступления. В полицию.

Если в отношении вас было совершено мошенничество, то целесообразно обратиться в полицию, подать соответствующее заявление.

Есть сертификат и товарная накладная на покупку незамерзающей жидкости (оплата по безналу) могу ли продавать?

Здравствуйте Сергей. Смотря какое количество вы собираетесь продавать. Если малое количество, то продавайте как личное имущество. В противном случае нужно регистрировать ИП или ООО.

Между ООО и ИП заключён устный договор поставки и поставка осуществлена. Оплаты по данной накладной от ИП нет. Нужно ли соблюдать претензионный порядок при подаче иск. заявления?

При чем тут претензия, на что вы собираетесь ссылаться, если у вас нет договорных отношений с хозяйствующим субъектом, нет оснований.

Добрый день! Да нужно, включен в АПК РФ обязательный досудебный порядок разбирательства, путем направления претензии. Которая рассматривается должников в течении 30 дней с момента ее получения. Далее иск в Арбитражный суд. Удачи!

Досудебное урегулирование в данном случае обязательно. Договора нет - это плохо, должна быть хотя бы накладная, оформленная надлежащим образом, с печатями (при наличии), подписями уполномоченных лиц.

П. 1 ст. 161 ГК РФ договоры юридических лиц между собой и с гражданами должны заключаться в письменной форме. При этом письменная форма договора может быть соблюдена путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору (п. 2 ст. 434 ГК РФ). Последствия, как признание его недействительным, поскольку в соответствии с п. 2 ст. 162 ГК РФ по данному основанию сделки признаются недействительными лишь в том случае, если это прямо предусмотрено законом или соглашением сторон. В иных случаях стороны сделки только лишаются права ссылаться на свидетельские показания в подтверждение сделки и ее условий, но могут приводить письменные и другие доказательства (п. 1 ст. 162 ГК РФ). Претензионный или иной досудебный порядок урегулирования спора является обязательным в случаях, предусмотренных законом или договором (ч. 5 ст. 4 АПК РФ, абз. 7 ст. 132 ГПК РФ , ч. 3 ст. 4 КАС РФ). При несоблюдении претензионного (досудебного) порядка исковое заявление подлежит возвращению судом (п. 5 ч. 1 ст. 129 АПК РФ, п. 1 ч. 1 ст. 135 ГПК РФ , п. 1 ч. 1 ст. 129 КАС РФ), а в случае принятия к производству - оставлению без рассмотрения (п. 2 ч. 1 ст. 148 АПК РФ, п. 1 ч. 1 ст. 222 ГПК РФ , п. 1 ч. 1 ст. 196 КАС РФ). Претензию я могу вам составить.

При расчете процентов за просрочку оплаты товара по товарной накладной без подписания договора поставки какую процентную ставку применять, если иск будет подаваться по месту регистрации юр.лица-должника, в случае, когда поставщик находится в Свердловской области, а покупатель в Пермском крае? Влияет ли на определение ставки доставка товара покупателю силами поставщика или самовывозом?
Спасибо!

Здравствуйте, Светлана! Нет, не влияет на это ни место нахождения сторон, ни способ доставки товара. Для расчета процентов пользуйтесь ст. 395 и 317.1 Гражданского кодекса РФ.

Транспортная компания забрала груз без моего разрешения и без моей оплаты по накладной увезла груз из г москва в г сыктывкар выгрузила там предявив счет 36 тыс я живув печоре груз забрать не могу мотоблок калибр тдк 8 э отправил интернет магазин все инструменты возврат груза магазин зделать не может а доставка в печору для меня дорого вес изделия 138 кг а по накладной 340 кг.

Транспортная компания забрала груз без моего разрешения и без моей оплаты по накладной увезла груз из г москва в г сыктывкар --- подаёте Претензию на имя продавца или лица предоставившего услугу, предлагаете ему исправить положение в течении 10 дней. (вернуть деньги за товар (услугу) или произвести обмен на другой аналогичный товар). По истечении срока Претензии, обращаетесь в суд с исковым заявлением. рассматривает райсуд. -госпошлина не оплачивается. исковое заявление на основании Закона РФ от 07.02.1992 г. N 2300-1 "О защите прав потребителей" в суд по месту вашего жительства. Желательно заключение эксперта

Мы поставили товар по накладной. Договор не заключили. Частично оплата произведена. Остальные деньги не возвращают. Вправе ли мы считать что договор заключен? Можем ли требовать деньги?

Деньги взыскать можно и без договора, если все документы оформлены верно, они сейчас на руках?

Должен быть заключен договор поставки. ГК РФ Статья 506. Договор поставки Позиции высших судов по ст. 506 ГК РФ >>> Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 506 ГК РФ >>> По договору поставки поставщик-продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием.

Вы вправе считать договор заключенным. п.3 ст.432 Гражданского кодекса РФ: Сторона, принявшая от другой стороны полное или частичное исполнение по договору либо иным образом подтвердившая действие договора, не вправе требовать признания этого договора незаключенным, если заявление такого требования с учетом конкретных обстоятельств будет противоречить принципу добросовестности (пункт 3 статьи 1). Но необходимо представить доказательства цены по договору, точнее суммы, которую Вы предъявляете ко взысканию. Это могут быть документы в рамках переговоров о заключении договора и другие в зависимости от обстоятельств. Если речь идет о договоре поставки, то цена не является его существенным условием, по этому основанию также нельзя считать договор незаключенным. Начните с письменного обращения к контрагенту с требованием оплаты за поставленный товар.

Всё зависит как у вас оформлены документы - ваша накладная, т.е. её необходимо изучить. Если в ней прослеживается цепочка к получателю, то можно предъявить для начала письменную претензию.

Оплата по договору произведена 100 %, но часть товара получена без всяких накладных (документов), а часть нет, как в суде доказать не допоставку товара, и нужно ли вообще?

Здравствуйте! Не нужно

Покупатель получил товар по накладным, поставил свою печать, оплатил аванс. Теперь отказывается платить остаток, возвращать товар, и не реагирует на наши претензии (мы поставщик). Суд наш иск об оплате отклонил. Как быть?

Нужно видеть документы и судебный акт. Так просто ответить невозможно.

Необходимо обращаться в суд, возможно обжаловать определение суда о возврате искового заявления. Для более полной консультации необходимо знать по каким основаниям суд не принял исковое заявление, возможно исковое заявление не отвечает требованиям законодательства.

Субподрядчик взял материал по договору купли-продажи (накладные подписаны) и не оплатил его! уехал в неизвестном направлении, одним словом исчез... Можно-ли вернуть денежные средства с генерального подрядчика, на которого заключен гос. контракт? Каким образом это лучше сделать?
Неоплаченные материалы установлены на объектах генерального подрядчика.

В судебном порядке подавайте заявление по последнему известному адресу ответчика

Можно вернуть, но нужно обращаться в суд.

Подавайте в суд исковое заявление - доказывайте факт оплаты.

Индивидуальный предприниматель, купил товар оплатил по факту. Товар получил по накладной. Договора отсрочки нет, в накладной расписался о получения товара. Квитанции об оплате нет, через два месяца начали требовать оплату, что делать?

Если нет документов об оплате, то придется оплачивать.

Если нет договора,то передача товара производится одновременно с его оплатой.

У нас ИП. Клиент приобрел товар, оплатил по безналу. Подписал накладную на прием товара. Но через несколько дней передумал, ему показалось, что цвет не тот, который он хотел. Он попросил поменять на другой товар либо вернуть деньги в эл. письме. Мы также ответили в эл. письме, что не можем этого сделать, так как товар уцененный (его предупреждали, что товар обмену и возврату не подлежит). Еще через 3 недели он прислал скан досудебной претензии, в которой заявлялись не только требования обмена товара либо возврата денег, но и возмещения уже оплаченных денег за юр. услуги (за подготовку данной досудебной претензии) в размере 15 тыс. и его морального ущерба в размере 5 тыс. После этого мы осуществили возврат товара и оплатили ему полностью сумму за товар. Правильно я понимаю, что его требования относительно оплаты юр. услуг и морального ущерба незаконны? Является ли документом электронная переписка и в каких случаях?

Зря вернули деньги.

Если нет договора на перевозку, оплату с заказчика по товарно транспортной накладной юридическим путем можно взыскать? Спасибо.

ДА, взыскать можно. УДАЧИ ВАМ

Мы ООО, отгрузили товар фирме по накладной, всё подписано, есть действующий договор. Сроки оплаты закончились примерно месяц назад. Хотел узнать как решить этот вопрос с минимальными расходами, заранее спасибо.

Здравствуйте! Пишите претензию, установите небольшой срок для ответа. Если вопрос не решится - взыскивайте денежные средства в судебном порядке

никакая претензия вам не нужна, обращайтесь сразу в суд, ездить в суд не нужно, т.к. решение будет положительное (я в суды вообще не хожу и время не трачу по таким спорам - суд сам выносит решение)

Получил товар на сумму 11150 р в доверенности была сумма 1150 р оплатил по накладной 11150 водитель сдал 1150 а с меня требуют до платить якобы они не знают кто врёт.

Сумма верна та, которая указана в накладной.

Поставщик не предоставил оригинал товарной накладной и счета фактуры, и требует оплату по скан-копии документов. Могу ли я не оплачивать без предоставления оригиналов документов. Если могу не оплачивать без оригиналов, то на что могу сослаться? Спасибо.

Нужно смотреть условия договора.

Оао отказывается оплатить предпринимателю денежные средства за отпущеный това по накладным на карту сбербанка. Является ли это действие противозаконным, и что можно предпринять?

Обращайтесь в суд с иском о взыскании задолженности за товар.

Я ИП сегодня позвонили из оптовой фирмы и попросили оплатить накладную, по которой я якобы получила товар еще в 2012 году, при этом я не являюсь постоянным клиентом этой фирмы, я попросила указать товар который я якобы получила, ответили что я набрала всего разного на 15 тыс, из того что перечислили в тот год этой фирме я могла купить только 1 товар в количестве 2 х шт, и то за наличный расчет, на сумму в 10 раз меньшую (к сожалению чек не сохранился), что делать в такой ситуации?

Если вы уверены в своей правоте, то не стоит волноваться. В случае претензий к вам и подачи иска в суд истцу надо будет предъявить накладную с вашей подписью либо подписью вашего представителя (работника).

Оплатил заказ по накладной в интернет-магазине на карту сбербанка, ни товара, ни ответов на телефонные звонки. Могут ли мне помочь в решении этого вопроса (возврат денег) правоохранительные органы? Каков алгоритм моих действий. Спасибо.

Возврат денег в претензионно-исковом порядке, если сообщите подробности могу составить необходимые документы.

Сергей, можете попробовать через правоохранительные органы (написать заявление в полицию), но скорее всего будет отказ в возбуждении уголовного дела. Как верно указал Сергей Владимирович, в случае отказа полиции - только через предъявление официальной письменной претензии и (в случае её неудовлетворения) - через обращение с иском в суд. Тут у вас потребительский спор, так что судиться можно по месту своего жительства. Понадобится помощь - обращайтесь (8-917-837-61-69)

Сергей, если известны реквизиты получателя средств (мошенника), то алгоритм прост. Обращаетесь сразу в суд. Можете ознакомиться с одним из моих решений в аналогичной ситуации и обратиться ко мне за помощью. ело №2-142/5063 ЗАОЧНОЕ РЕШЕНИЕ Именем Российской Федерации г. Уссурийск 26 "марта" 2013г Мировой судья судебного участка № 64 г. Уссурийска Приморского края Гавриленко И.С., исполняющий обязанности мирового судьи судебного участка № 63 г. Уссурийска, при секретаре судебного участка Михайловой Н.А., рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску Батрханова Рустама Хамитовича к Сумченко Вячеславу Сергеевичу о взыскании неосновательного обогащения. УСТАНОВИЛ: Истец обратился с иском к ответчику о взыскании неосновательного обогащения, указав, что в феврале 2012 г. в сети интернет нашел объявление о продаже автомобильных дисков. Продавцом оказался Сумченко В.С., которому, за вышеуказанные диски, Батрхановым Р.Х. экспресс-переводом, в начале февраля были переведены денежные средства в сумме 15 000 рублей. При этом автомобильные диски не были высланы ответчиком истцу, в свзи с чем, тот обратился в полицию. г. Уссурийска с заявлением о совершении Сумченко В.С. мошеннических действий и хищении денежных средств в сумме 15 000 рублей. 12.04.2012г. было вынесено Постановление об отказе в возбуждении уголовного дела в связи с отсутствием в действиях сумченко В.С. состава преступления предусмотренного ст. 159 УК РФ . До настоящего времени виновным лицом ущерб возмещен не был. Просит взыскать с сумченко В.С. сумму неосновательного обогащения в размере 15 000 рублей, а так же компенсацию морального вреда в размере 50 000 рублей. Истец в судебное заседание не явился, направил ходатайство с просьбой рассмотреть судебное заседание в его отсутствие, на исковых требованиях настаивает. Ответчик надлежащим образом извещался о времени иместе судебного разбирательства, но в судебное заседание не явился., не сообщил об уважительных причинах неявки. Почтовое извещение о времени и месте судебного разбирательства, вместе с направленной копией иска, вернулось с отметкой "истечение срока хранения" Руководствуясь ч.4 ст.1 ГПК РФ , п.2 ч.2 ст.123 АПК РФ, применяя аналогию закона, ответчик считается извещенным надлежащим образом, поскольку, несмотря на почтовое извещение, направленное мировым судьей в установленном ГПК РФ порядке, адресат не явился за его получением, о чем орган связи проинформировал мирового судью. Суд, исследовав материалы гражданского дела в их совокупности, полагает, что требования истца о возмещении материального ущерба, подлежат удовлетворению по следующим основаниям. Как установлено в судебном заседании в феврале 2012 года в сети интернет истец нашел объявление о продаже автомобильных дисков. Продавцом оказался сумченко В.С., которому Батрханов Р.Х., за вышеуказанные диски, экспресс-переводом, в начале февраля перевел денежные средства в сумме 15 000 рублей. При этом автомобильные диски не были высланы ответчиком истцу, в свзи с чем, тот обратился в полицию. г. Уссурийска с заявлением о совершении Сумченко В.С. мошеннических действий и хищении денежных средств в сумме 15 000 рублей. 12.04.2012г. было вынесено Постановление об отказе в возбуждении уголовного дела в связи с отсутствием в действиях сумченко В.С. состава преступления предусмотренного ст. 159 УК РФ . До настоящего времени виновным лицом ущерб возмещен не был. Действиями ответчика Сумченко В.С. истцу Батрханову Р.Х. был причинен ущерб на сумму 15 000 рублей. Данное обстоятельство подтверждается Постановлением об отказе в возбуждении уголовного дела от 12.04.2012 года. В соответствии со ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный имуществу или личности гражданина подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. Требования истца о компенсации морального вреда не подлежат удовлетворению в соответствии со ст. 151 ГК РФ, поскольку исковые требования носят имущественный характер. На основании изложенного и руководствуясб ст.ст. 194-199, ст.ст. 233-237 ГПК РФ, суд РЕШИЛ: Взыскать с Сумченко Вячеслава сергеевича в пользу Батрханова Рустама Хамитовича в счет возмещения материального ущерба 15 000 рублей. В удовлетворении оставшейся части исковых требований отказать. С Уважением, Генеральный директор правового центра "Зевс", Степанов Вадим Игоревич.

Еще в начале года отгрузили товар по накладной. Оплата пришла лишь небольшая часть. Нужно подавать в арбитраж, но договора нет. Накладной для этого достаточно?

Да, достаточно.

Подлежат ли оплате в том числе и накладные расходы по смете независимой экспертизе?

Вы б хоть ситуацию описали. Какие накладные? Какая экспертиза? Для чего экспертиза?

ООО Х должник по не оплате товара ООО У. Подтверждающие документы (подписанные товарная накладная и акт на реализацию услуг имеются). Какие еще документы могут понадобиться для взыскания с должника денежных средств? Возможно ли привлечь генерального директора ООО Х (он же учредитель) к ответственности по выплате долговых обязательств? Возможно ли с должника взыскать сумму долга с процентами? Какой % государственной пошлины и кто ее оплачивает, до или после суда?

Лучше всего к исковому заявлению приложить акт сверки. 1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором. 2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму. 3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

Согласны с ответом, заявление подается в арбитражный суд, прикладывается пошлина. По практике по таким делам редко привлекают директора к субсидиарной ответственности. Готовы помочь, обращайтесь!

Мы оплатили бетон 27.08.10 юр. фирме по приходному ордеру и товарной накладной 100% без договора в сумме 360000-00 руб., в устной форме договорились, что бетон привезут 01.09.10, но на заводе возникли проблемы с электричеством, поставка не состоялась, на следующий день к нам пришел первый миксер с бетоном, но из-за дождей (фактически по нашей вине) подойти к опалубке не смог. Мы созвонились с этой фирмой и договорились об отмене наших отношений, и что деньги нам вернут в течении 2-х недель, но прошел месяц деньги нам не возвращают, ссылаясь на то, что им требуется на это время. Каким образом возможно вернуть деньги? Заранее Вам благодарны.

Для начала направьте заказным письмом поставщику бетона требование о возврате денег. Будет отказ с какими-то объяснениями, его можно будет обжаловать. Ю.Д.

Покупатель принял товар по накладной. Прошло два месяца, но товар покупатель так и не оплатил.
В претензии какой срок для оплаты товара можно предложить покупателю? Можно потребовать оплатить товар в течение 1 дня?

Статья 314. Срок исполнения обязательства 1. Если обязательство предусматривает или позволяет определить день его исполнения или период времени, в течение которого оно должно быть исполнено, обязательство подлежит исполнению в этот день или, соответственно, в любой момент в пределах такого периода. 2. В случаях, когда обязательство не предусматривает срок его исполнения и не содержит условий, позволяющих определить этот срок, оно должно быть исполнено в разумный срок после возникновения обязательства. КонсультантПлюс: примечание. О сроках исполнения обязательств см. также пункт 1 статьи 810 и пункт 2 статьи 837 ГК РФ. Обязательство, не исполненное в разумный срок, а равно обязательство, срок исполнения которого определен моментом востребования, должник обязан исполнить в семидневный срок со дня предъявления кредитором требования о его исполнении, если обязанность исполнения в другой срок не вытекает из закона, иных правовых актов, условий обязательства, обычаев делового оборота или существа обязательства.

Аркадий! Необходимо предложить РАЗУМНЫЙ срок для выполнения обязательств. В практике делового оборота таковым считается период в 10-15 дней после получения требования. По его истечении, без удовлетворения Ваших требований, подавайте исковое заявление в Арбитражный суд. Удачи, РК

Уважаемый Аркадий. Обязательства возникают из договоров (ст.307 ГК РФ). Поэтому покупатель, получив товар, обязан его оплатить. Если в договоре срок оплаты не установлен, то немедленно направьте покупателю ТРЕБОВАНИЕ об оплате (ст.314 ГК РФ). Если требование об оплате не будет исполнено в течение 7 дней с момента получения, Вы можете обратиться в суд с иском. С уважением, адвокат Арнст Елена Викторовна

Написать можете хоть 3 дня, хоть 1 день, хоть " немедленно". Но законом установлено, что должник обязан исполнить требование в семидневный срок со дня предъявления.(ст.314 ГК РФ). Значит оплата, исполненная даже в последний седьмой день, будет являться надлежащим исполнением.

Аркадий, здравствуйте! 1. Как следует из Вашего вопроса: - нет иных письменных документов (кроме накладной, составленной продавцом и переданной покупателю при передаче товара), подтверждающих заключение между покупателем и продавцом договора купли-продажи; - при заключении вышеуказанного договора купли-продажи, срок исполнения обязательства оплатить товар между покупателем и продавцом не согласовывался. 2. Правоотношения между покупателем и продавцом в договоре купли-продажи регламентированы Гражданским кодексом Российской Федерации, в частности: «1. По договору купли-продажи одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену)» (часть 1 ст. 454 «Договор купли-продажи» ГК РФ). "1. Покупатель обязан оплатить товар непосредственно до или после передачи ему продавцом товара, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другим законом, иными правовыми актами или договором купли-продажи и не вытекает из существа обязательства" (часть 1 ст. 486 "Оплата товара" ГК РФ). "3. Если покупатель своевременно не оплачивает переданный в соответствии с договором купли-продажи товар, продавец вправе потребовать оплаты товара и уплаты процентов в соответствии со статьей 395 настоящего Кодекса (часть 3 ст. 486 "Оплата товара" ГК РФ). 3. Поскольку срок исполнения обязательства договором купли-продажи не установлен, должник обязан исполнить своё обязательство оплатить товар в семидневный срок со дня предъявления кредитором требования о его исполнении, о чём сказано в части 2 ст. 314 «Срок исполнения обязательства» ГК РФ: «2. В случаях, когда обязательство не предусматривает срок его исполнения и не содержит условий, позволяющих определить этот срок, оно должно быть исполнено в разумный срок после возникновения обязательства. Обязательство, не исполненное в разумный срок, а равно обязательство, срок исполнения которого определен моментом востребования, должник обязан исполнить в семидневный срок со дня предъявления кредитором требования о его исполнении, если обязанность исполнения в другой срок не вытекает из закона, иных правовых актов, условий обязательства, обычаев делового оборота или существа обязательства». 4. Продавцу необходимо предъявить покупателю письменное требование оплатить товар. 5. Только после истечения семидневного срока предъявления продавцом (кредитором) покупателю (должнику) требования об оплате товара, продавцу можно говорить о ненадлежащем исполнении покупателем своего обязательства оплатить товар и обращаться к покупателю с претензией. Кроме того, истечение вышеуказанного семидневного срока позволяет продавцу и без заявления покупателю претензии обратиться в арбитражный суд за защитой своих прав и законных интересов (часть 1 ст.4 Арбитражного процесуального кодекса РФ)

Главная — Статьи

Состав показателей счета-фактуры, выставляемого при получении предварительной оплаты (частичной оплаты), предусмотрен п. 5.1 ст. 169 НК РФ . При этом специальная форма счетов-фактур, выставляемых в отношении предварительной оплаты (частичной оплаты), не утверждена. Поэтому продавцы товаров (работ, услуг, имущественных прав) при их выставлении используют форму счета-фактуры, утвержденную Постановлением Правительства РФ N 914, с отражением в ней показателей, предусмотренных указанной выше нормой .

В соответствии с пп. 4 п. 5.1 ст. 169 в счете-фактуре, выставляемом при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав), должно быть указано наименование поставляемых товаров (описание работ, услуг), имущественных прав.

При заполнении данного показателя счета-фактуры следует руководствоваться наименованием товаров, имущественных прав, указанных в договорах, заключенных между продавцом и покупателем.

Например, в случае получения предварительной оплаты (частичной оплаты) по договорам поставки товаров, предусматривающим их отгрузку в соответствии с заявкой (спецификацией), оформляемой после оплаты, в этих договорах, как правило, указывается обобщенное наименование поставляемых товаров (например, нефтепродукты, кондитерские изделия, хлебобулочные изделия, канцелярские товары и т.п.). Поэтому при оформлении счета-фактуры при получении предварительной оплаты (частичной оплаты) по таким договорам следует указывать обобщенное наименование товаров (или их групп).

Если заключаются договоры, предусматривающие одновременно с поставкой товаров выполнение работ, в соответствующей графе счета-фактуры указывается как наименование поставляемых товаров, так и описание выполняемых работ.

При получении предварительной (частичной) оплаты по договорам поставки товаров, налогообложение которых осуществляется по ставкам как 10, так и 18%, в счете-фактуре следует либо указывать обобщенное наименование товаров с указанием ставки 18/118, либо выделять товары в отдельные позиции исходя из сведений, содержащихся в договорах, с указанием соответствующих ставок налога.

При оформлении счета-фактуры по предварительной (частичной) оплате, полученной по договорам, предусматривающим различные сроки поставки товаров, суммы этой оплаты в отдельные позиции выделять не следует.

Согласно п. 3 ст. 168 НК РФ при получении сумм оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров, реализуемых на территории Российской Федерации, соответствующие счета-фактуры выставляются не позднее пяти календарных дней, считая со дня получения указанных сумм.

Если в течение пяти календарных дней, считая со дня получения предварительной оплаты (частичной оплаты), осуществляется отгрузка товаров в счет этой оплаты (частичной оплаты), счета-фактуры по такой оплате выставлять покупателю не следует.

При получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров комиссионером (агентом), осуществляющим в рамках комиссионного (агентского) договора реализацию товаров от своего имени, счет-фактуру на эту оплату покупателю выставляет комиссионер (агент), а комитент (принципал) выдает комиссионеру (агенту) счет-фактуру, где отражены показатели счета-фактуры, выставленного комиссионером (агентом) покупателю. При этом комиссионер (агент) счета-фактуры по оплате (частичной оплате) в счет предстоящих поставок товаров, выставленные им покупателю, в книге продаж не регистрирует.

При осуществлении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) в безденежной форме также выставляются соответствующие счета-фактуры.

По договорам на поставку товаров (оказание услуг), предусматривающим особенности, связанные с непрерывными долгосрочными поставками товаров (оказанием услуг) в адрес одного и того же покупателя (например, поставка электроэнергии, нефти, газа, оказание услуг связи), составлять счета-фактуры по оплате (частичной оплате), полученной в счет таких поставок товаров (оказания услуг), и выставлять их покупателям, по нашему мнению, возможно не реже одного раза в месяц не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим. При этом составление счетов-фактур должно производиться поставщиками в налоговом периоде, когда получена сумма предварительной (частичной) оплаты. Такой порядок возможен, поскольку НК РФ не определено понятие оплаты (частичной оплаты), поэтому в данном случае предварительной (частичной) оплатой можно считать разницу, образовавшуюся по итогам месяца между полученными суммами оплаты (частичной оплаты) и стоимостью отгруженных в данном месяце товаров (оказанных услуг).

В таких счетах-фактурах, по мнению Минфина России, следует указывать сумму аванса, полученного в соответствующем месяце, в счет которого в этом месяце товары (услуги) не отгружались (Письмо от 06.03.2009 N 03-07-15/39). При получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), подлежащих налогообложению по нулевой ставке, а также не облагаемых этим налогом, счета-фактуры не выставляются.

В вышеуказанном Письме содержится и другой вывод: в случае администрирования НДС в части восстановления налога, ранее принятого к вычету при перечислении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров, налоговым органам, по мнению Минфина, следует проводить мероприятия налогового контроля, аналогичные проводящимся при проверках сумм налога, подлежащего восстановлению при использовании ранее приобретенных товаров (работ, услуг, имущественных прав) для осуществления операций, подлежащих налогообложению по нулевой ставке, а также операций, не облагаемых этим налогом.

Согласно п. 12 ст. 171 НК РФ у налогоплательщика, перечислившего суммы оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров, суммы налога, предъявленные продавцом этих товаров при получении таких сумм оплаты (частичной оплаты), подлежат вычетам.

Пунктом 9 ст. 172 Кодекса установлено, что указанные вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении предварительной оплаты (частичной оплаты), документов, подтверждающих фактическое перечисление этих сумм, и при наличии договора, предусматривающего их перечисление.

Если в договоре на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг, передачу имущественных прав) предусмотрено условие о перечислении предварительной (частичной) оплаты без указания конкретной суммы, к вычету следует принимать НДС, исчисленный исходя из суммы перечисленной предварительной (частичной) оплаты, указанной в счете-фактуре, выставленном продавцом. Если в договоре условие о предварительной (частичной) оплате не предусмотрено или соответствующий договор отсутствует, а предварительная оплата перечисляется на основании счета, налог по перечисленной предварительной (частичной) оплате к вычету не принимается.

При осуществлении предварительной (частичной) оплаты наличными денежными средствами или в безденежной форме вычет налога не производится, поскольку в данных случаях у покупателя товаров (работ, услуг, имущественных прав) отсутствует платежное поручение.

Согласно п. 1 ст. 171 НК РФ при исчислении суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения, на соответствующие налоговые вычеты. Следовательно, НК РФ предусмотрено право налогоплательщика на вычет НДС по перечисленным суммам предварительной оплаты (частичной оплаты), а не обязанность по принятию налога к вычету. Таким образом, если налогоплательщик использует свое право на принятие к вычету налога по полученным товарам (работам, услугам), а не по осуществленной предварительной оплате (частичной оплате) указанных товаров, это, по мнению специалистов Минфина России, не приводит к занижению налоговой базы и суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.

Сложности, которые могут возникнуть у налоговых органов при проверках правильности применения указанных вычетов, не являются основанием для невозможности реализации введенной системы на практике и тем более для отказа, как указано в Письме, в осуществлении налогового контроля. Федеральный закон от 26.11.2008 N 224-ФЗ был принят в рамках осуществления антикризисных мер, и введенный им порядок принятия к вычету НДС, уплаченного в составе оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров, направлен на снижение налоговой нагрузки на соответствующих налогоплательщиков и не должен приводить к увеличению нагрузки (как налоговой, так и административной) на плательщиков НДС, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг). В соответствии со ст. 35 НК РФ налоговые и таможенные органы несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам вследствие своих неправомерных действий (решений) или бездействия, а равно неправомерных действий (решений) или бездействия должностных лиц и других работников указанных органов при исполнении ими служебных обязанностей.

Можно ли в счете фактуре писать без ндс

У нас УСН. Мы выписываем Универсальный передаточный документ (он содержит счсет фактуру) На сумме налога там прочерки. Если Вы выставляете УПД с суммой налога с прочерком, то можно сказать что Вы выставляете счет-фактуру без налога.

Мы запросили счет фактуру, на что поставщик ответил что счет фактуры у них быть не может из за того что они ИП без Ндс.

Вычет НДС без счета-фактуры

Кроме того, счет-фактура может быть выставлен в электронном виде. И покупатель вправе принять к вычету налог на основании такого документа (письмо ФНС России от6 февраля 2014г. Однако в ряде случаев счет-фактура не признается основанием для вычета.

Один из таких случаев – ввоз товаров на территорию РФ (п. 1 ст. 172 Налогового кодекса РФ).

Счет-фактура при УСН без НДС в 2018 году

Бухгалтеры часто сталкиваются с контрагентами, которые просят выставить им счета-фактуры с пометкой «Без НДС».

Зачем им это нужно, ведь права на вычет «входного» налога такой счет-фактура все равно не дает?

Сразу скажем, что выполнять подобные просьбы вы не обязаны. Ведь «упрощенцы» не признаются плательщиками НДС и счета-фактуры даже с указанием «Без налога» выписывать не должны (п.

2 и 3 ст. 346.11 НК РФ). Вашим покупателям для оплаты и оприходования покупки будет достаточно выставленных вами счетов на оплату, накладных или актов.

Регистрировать выставленные счета-фактуры в журнале учета счетов-фактур или каком-то подобном сводном регистре вам не нужно.

Хотя при желании, конечно, вы вправе это делать. За основу можете взять форму журнала учета счетов-фактур, предусмотренную постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137.

Поэтому, идя навстречу контрагенту, вы можете использовать только счет-фактуру с пометкой «Без НДС». Нулевую ставку подтвердить вы не сможете, а значит, контролеры могут доначислить вам НДС по общей ставке 18% и потребовать сдать в инспекцию декларацию по данному налогу.

Образец счета-фактуры при УСН без НДС в 2018 году

Статьи по УСН

Есть вопрос?

Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Как выставить счет на оплату: образец

Если условиями контракта не предусмотрено, что продавцу обязательно нужно выставить счет на оплату, можно и не делать этого.

В данном случае покупатель должен оплатить услугу или товар лишь на основании договоренности.

Такой счет заказчику (или покупателю) должен быть выставлен:

Кроме выставления счета другого способа ускорения расчета между сторонами пока не существует.

Инструкция по — заполнению счетов-фактур

Обычно счета-фактуры нумеруют в порядке возрастания номеров в целом по организации в пределах одного года либо одного налогового периода.

Возможно резервирование номеров по мере их выборки. б) мнение судов: хронология не является необходимым условием вычета (постановление АС Поволжского округа от 02.11.16 № Ф06-13869/2018). Дата выписки счета-фактуры: не позднее пяти календарных дней, считая: а) со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), б) со дня передачи имущественных прав, в) со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

По ввозным операциям НДС по-прежнему нужно начислять. Сто сорок пятая статья четко определяет, что в случае, если компания использует право, дарованное этой статьей, то счета-фактуры нужно по-прежнему выставлять, указывая, что они без НДС.

Освободиться от НДС можно на срок один год, далее нужно либо продлить свое право, либо отказаться от него.

Какие ошибки в счете-фактуре лишат компанию вычета по НДС?

В счете-фактуре надо записать стоимость товара без НДС - 84 745,5 руб.

(1210,65 руб. × 70 шт.). НДС - 15 254,19 руб. (84 745,5 руб. × 18%). А общая цена равна 99 999,69 руб. (84 745,5 + 15 254,19).

Ошибка № 2: НДС рассчитан по другой ставке Стоимость товаров - 3000 руб.

Ставка - 18%. НДС равен 540 руб. (3000 руб. × 18%). Но если поставщик в графе 7 по ошибке запишет ставку 18/118, то налог должен составлять 457,63 руб.

Надо ли выставлять счет-фактуру без НДС

Наша организация применяет упрощенку. Поэтому НДС мы не платим.

Вообще-то в сч-ф есть и условия олплаты по договору, т.е. сам договор и форма оплаты. В 1-ой пишем договор, во 2-ой оплата по договору такому-то, и все крендели

Мой вопрос заключался в лпределении нарушения 😉

не думаю, что критично. Смотрим ст. Кодекса про оформление сч. фактуры? там что-то есть об этом?

Но это для клиента, конечно, статься, для отнесения НДС в зачёт.
С вашей стороны — ну какое может быть вообще нарушение? что ж нельзя по ходу бизнеса условия договора про оплаты менять? да мало ли ещё что. Главное вы свой облагаемый оборот показали. Даже не представляю, какие контролирующие органы могут к такому иметь интерес (фин. пол что ли?)

кто наказал? за что?

1. Пунктом 1 ст. 434 ГК РФ определено, что договор может быть заключен в любой форме, предусмотренной для совершения сделок, если законом для договоров данного вида не установлена определенная форма.

Поскольку к форме договора поставки законодательство не предъявляет каких-либо специальных требований, а его сторонами являются юридические лица и индивидуальные предприниматели, такой договор должен совершаться в простой письменной форме (п. 1 ст. 161, ст. 506 ГК РФ). Причем несоблюдение простой письменной формы по общему правилу не влечет недействительности договора поставки: в подтверждение его заключения и его условий стороны могут ссылаться на любые допустимые законом доказательства, за исключением свидетельских показаний (п. 1 ст. 162 ГК РФ).

Кроме того, следует иметь в виду, что письменная форма договора считается соблюденной не только в случае составления сторонами единого документа («договора»), подписанного сторонами, либо обмена документами посредством различных видов связи (п. 2 ст. 434 ГК РФ), но и путем принятия (акцепта) письменного предложения заключить договор (оферты) в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 438 ГК РФ (п. 3 ст. 434 ГК РФ). При этом акцептом, в частности, признается совершение лицом, получившим оферту, в срок, установленный для ее акцепта, действий по выполнению указанных в ней условий договора (отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплата соответствующей суммы и т.п.), если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или не указано в оферте.

В соответствии со ст. 432 ГК РФ договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем его существенным условиям. Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Для договоров поставки в соответствии с ГК РФ существенными условиями, то есть теми, которые должны быть определены сторонами и без согласования которых договор не будет считаться заключенным, являются условия о наименовании и количестве товара (ст. 506 ГК РФ).

Иными словами, передача товара по накладным и принятие его без возражений покупателем (акцепт) могут свидетельствовать о согласовании сторонами условия договора о предмете обязательства (п. 3 ст. 434, п. 3 ст. 438 ГК РФ) и, следовательно, о заключенности договора поставки в исполненной части (постановления ФАС Поволжского округа от 03.09.2009 по делу № А12-15826/2008, Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.05.2013 № 11АП-4594/13, Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.06.2012 № 12АП-4881/12, Третьего арбитражного апелляционного суда от 05.10.2012 № 03АП-3983/12). Для этого накладная должна содержать все существенные условия договора поставки, а именно - наименование, количество, номенклатуру товара (см., например, постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 17.04.2008 по делу № А33-11229/2007-Ф02-1390/2008 и от 04.06.2003 по делу № А33-11079/02-С1-Ф02-1659/03-С2, ФАС Западно-Сибирского округа от 05.07.2007 № Ф04-4403/2007(35902-А03-9)).

2. Пунктом 2 ст. 314 ГК РФ предусмотрено, что в случаях, когда обязательство не оговаривает срок его исполнения и не содержит условий, позволяющих определить этот срок, оно должно быть исполнено в разумный срок после возникновения обязательства.

В силу статей 486 и 516 ГК РФ покупатель обязан оплатить товар непосредственно до или после передачи ему продавцом товара, если иное не предусмотрено ГК РФ, другим законом, иными правовыми актами или договором и не вытекает из существа обязательства.

В п. 16 постановления Пленума ВАС РФ от 22.10.1997 № 18 «О некоторых вопросах, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о договоре поставки» указано, что покупатель обязан оплатить полученные товары в срок, предусмотренный договором поставки либо установленный законом и иными правовыми актами, а при его отсутствии - непосредственно до или после получения товаров.

Следовательно, поскольку использованный в рассматриваемой ситуации способ заключения договора не предполагает определения срока оплаты товара, покупатель был обязан погасить задолженность за поставленный товар непосредственно после его передачи (см. также постановления ФАС Поволжского округа от 13.11.2013 по делу № А49-1733/2013, от 21.08.2012 по делу № А65-11038/2011 и от 26.04.2010 по делу № А72-3089/2009; ФАС Уральского округа от 17.02.2010 № Ф09-586/10-С3 по делу № А60-28447/2009-С2 и от 19.10.2009 № Ф09-7892/09-С2 по делу № А07-2232/2009, Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.12.2012 № 13АП-18893/12, Десятого арбитражного апелляционного суда от 17.06.2013 № 10АП-4569/13, Пятого арбитражного апелляционного суда от 08.07.2013 № 05АП-6105/13, Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.11.2012 № 12АП-8345/12). Неисполнение этой обязанности дает продавцу право потребовать оплаты товара и уплаты процентов в соответствии со статьей 395 ГК РФ (п. 3 ст. 486 ГК РФ). Такие проценты по общему правилу начисляются за весь период просрочки оплаты исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ на день фактической оплаты. Суд также может удовлетворить требование продавца исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения (п. 1 ст. 395 ГК РФ).

Покупатель обязан оплатить товар непосредственно до или после передачи ему продавцом товара, если иное не предусмотрено ГК РФ, другим законом, иными правовыми актами или договором купли-продажи и не вытекает из существа обязательства (п. 1 ст. 486 ГК РФ).

В случаях, когда договором купли-продажи предусмотрена обязанность покупателя оплатить товар полностью или частично до передачи продавцом товара (предварительная оплата), покупатель должен произвести оплату в срок, предусмотренный договором, а если такой срок договором не предусмотрен, - в срок, определенный в соответствии со ст. 314 ГК РФ (п. 1 ст. 487 ГК РФ).

Таким образом, условиями договора может быть предусмотрена предварительная оплата товаров, либо же оплата осуществляется по факту поставки. В обоих случаях стороны договора могут предусмотреть, что оплата товара производится по факту выставления счета.

Но в настоящий момент унифицированной формы счета на оплату не утверждено, а законодательством не установлено случаев, в которых обязательно требуется составление такого документа.

По общему правилу, установленному п. 1 ст. 223 ГК РФ, право собственности на товар переходит от продавца к покупателю в момент передачи товара последнему.

Напомним, что согласно ч. 1 ст. 9 Федерального Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон № 402-ФЗ), вступившего в силу с 01.01.2013, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичными учетными документами. Они, в свою очередь, составляются по формам, утвержденным руководителем экономического субъекта (ч. 4 ст. 9 Закона № 402-ФЗ) и должны содержать все обязательные реквизиты, установленные ч. 2 ст. 9 Закона № 402-ФЗ.

Постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 № 132 утверждена типовая форма товарной накладной № ТОРГ-12 и Указания по ее применению и заполнению (далее - Указания).

В соответствии с Указаниями форма № ТОРГ-12 применяется для оформления продажи (отпуска) товарно-материальных ценностей сторонней организации. Указанный документ составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в организации, сдающей ТМЦ, и является основанием для их списания. Второй экземпляр передается сторонней организации и является основанием для оприходования этих ценностей. При этом накладная № ТОРГ-12 подтверждает переход права собственности на товар (приложение № 6 к письму ФНС России от 21.08.2009 № ШС-22-3/660).

В соответствии с п. 1 ст. 169 НК РФ счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету.

Обязательными реквизитами счета-фактуры являются, в частности:

Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав за все количество поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав без налога (пп. 8 п. 5 ст. 169 НК РФ);

Сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок (пп. 11 п. 5 ст. 169 НК РФ);

Стоимость всего количества поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав с учетом суммы налога (пп. 12 п. 5 ст. 169 НК РФ).

Таким образом, стоимость поставленных товаров указывается и в счете-фактуре (пп.пп. 8, 12 п. 5 ст. 169 НК РФ), и в товарной накладной.

Повторим, что для счета на оплату унифицированной формы не предусмотрено. Организации разрабатывают его форму самостоятельно. Как правило, счета на оплату содержат: реквизиты поставщика - получателя платежа (ИНН, КПП, банковские реквизиты), реквизиты покупателя, основание платежа (наименование, количество товаров, реквизиты договора поставки), сумму, подлежащую уплате. Предполагается, что именно на основании счета на оплату покупатель будет составлять платежное поручение по форме, утвержденной в приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств".

На наш взгляд, отсутствие счета на оплату товара не является препятствием для оплаты товара по договору поставки и организация вправе произвести оплату на основании данных, указанных в счете-фактуре и товарной накладной ТОРГ-12. Реквизиты для оплаты в этом случае заполняются организацией на основании данных о расчетных счетах организации-поставщика, указанных в договоре.

Счет, выставляемый одной организацией другой для оплаты поставленных товаров, не относится к первичным документам бухгалтерского учета. Выставление счета не влияет на обязанность лица оплатить поставленные товары. Основанием возникновения обязательства по оплате их стоимости будет являться факт надлежащего выполнения поставки, что подтверждает арбитражная практика (см. постановления ФАС ВВО от 09.04.2009 № А39-3128/2008-138/21, ФАС ПО от 18.05.2009 № А57-19791/2008 и ФАС СЗО от 20.04.2009 № А56-46127/2008).

В частности, ФАС ЗСО в постановлении от 21.05.2009 № Ф04-2923/2009(6367-А70-16) разъяснил, что в силу закона основанием для возникновения обязательства заказчика по оплате выполненных работ является сдача результата работ заказчику, в связи с чем вывод заявителя о недоказанности истцом факта возникновения обязательства ответчика по оплате работ ввиду не предъявления счета на оплату, не может быть признан соответствующим закону.

С текстами документов, упомянутых в ответе экспертов, можно ознакомиться в справочной правовой системе ГАРАНТ.

Счет-фактура может быть выставлен, либо предъявляться продавцом (а также такими субъектами, как исполнитель) покупателю после того, как он полностью получил те товары (услуги), которые он заказывал.

Применяется такой документ в России с целью проведения учета налогов НДС. Назначение счета-фактуры и его реквизиты указаны в Кодексе налоговой системы РФ. Информация про этот документ обозначена статьей №169 .

Счёт-фактуру стоит выставить не позже чем спустя 5 дней после получения товаров или конечного оказания услуг.

Обыкновенный счет или счет-фактура – что выбрать?

Часто возникает вопрос, может ли заменить выставленная к оплате счет-фактура самый обыкновенный счет, требующийся для документального подтверждения имеющихся расходов, а также что в итоге выбрать – счет или счет-фактуру.

Нельзя говорить, что эти два понятия тотожны, или же что их можно заменить друг другом. Для определения с выбором стоит разобраться в отличии счета и счета-фактуры, обозначить конкретные ситуации, для которых подходит тот или иной вариант.

Счет – выписанный в бухгалтерии документ, что составляется на основе договора по оформлению услуг или купли-продажи. В счете четко прописывают сумму, которую клиент обязан отправить на расчетный счет, или же оплатить через кассу. Счет видется за товары, услуги, после проведения работ. Счет можно выписывать каждый месяц или раз в год , если предполагается регулярная оплата одного и того же вида товаров или услуг.

Счет предполагает прописку таких позиций:

• наименование товара;
• единицу измерения;
• установленную стоимость товара (каждой из позиций) или услуги;
• количество;
• реквизиты для оплаты.

Счет-фактуры выдает сам продавец или подрядчик после того как была реализована доставка товара, окончание исполнения работ. Данный документ обязателен только для тех организаций, что пребывают на общей системе налогообложения. Счет-фактура нужен для оплаты налогов и возмещения на добавочную стоимость. В иных же случаях и на других системах налогообложения счет-фактура не нужен, так как его наличие не есть обязательным.

Законна ли такая процедура?

Так как счет необходим для непосредственного свершения оплаты, то счет-фактура отражает перемещаемые между продавцом и покупателем товары, или же обозначает выполняемые действия.

Подведя итоги, стоит отметить, что оплата счета фактуры используется продавцом, подрядчиком или исполнителем определенного рода услуг для налогового учета НДС. Необходимо понимать всю важность данного документа и, соответственно, побеспокоиться о правилах заполнения бумаг. Оплачивая по счету фактуре, важно соблюдать строгую последовательность действий, что позволит избежать возможных проблем и неточностей в документации.