Транспортный налог в 1С Бухгалтерия 8.3 рассчитывается и начисляется автоматически в конце года (рис.1) при выполнении регламентной операции « ».
Какие действия необходимо выполнить для корректного расчета транспортного налога?
Можно выделить несколько основных моментов:
- Оприходование и принятие к учету транспортного средства
- Регистрация транспортного средства в 1С
- Настройка расчета, начислений и сроков уплаты
- Непосредственно начисление налога
Рассмотрим подробнее все пункты на сквозном, пошаговом примере в программе 1С.
Оприходование и принятие к учету любого транспортного средства выполняется по правилам учета основных средств. На рис.2 видим документ « », с помощью которого отражено поступление автомобиля на счета учета организации «ООО «ПромТех» в январе 2016 года.
Документ формирует проводки по дебету 08 и 19 счетов бухгалтерского учета (рис.3).
Автомобиль будет учитываться на счете 01 с первоначальной суммой 508474,58 руб. (рис.5).
Единственным отличием принятия к учету транспортного средства является необходимость включить флажок «Автотранспорт» в карточке ОС (рис.6). Также необходимо правильно выбрать группу учета ОС – «Транспортные средства».
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Регистрация авто и настройки расчета транспортного налога в 1С 8.3
Этих данных достаточно для начисления амортизации, но для расчета транспортного налога придется выполнить регистрацию автомобиля и настроить расчет. Переходим ко второму и третьему пунктам нашего алгоритма. Регистрация и настройка выполняется в меню «Справочники», подменю «Налоги» (рис.7).
На рис.8 представлена сама форма регистрации и настроек.
Реквизиты, которые необходимо заполнить при регистрации, показаны на рис.9. Дополнительную информацию по заполнению этой формы можно получить по кнопке F1. Особое внимание стоит обратить на заполнение данных налоговой базы (мощность двигателя) и ставки налога.
Для ввода аналитики и счета затрат по транспортному налогу предназначена форма, изображенная на рис.10.
Если планируется проводить авансовые платежи, то сроки их уплаты проставляются в форме «Порядок уплаты».
Начисление, расчет налога и проверка декларации
Теперь вернемся к обработке «Закрытие месяца» и проверим расчет, который выполнила программа 1С (рис.12).
На рис.13 и рис.14 показана справка по расчету транспортного налога.
Шаг 1. Настройка 1С 8.3 для транспортного налога
Для настройки транспортного налога в 1С 8.3: сроков уплаты и отражение расходов, необходимо в разделе Справочники – Транспортный налог указать необходимые настройки. Здесь можно установить порядок уплаты и способы отражения расходов, при этом в 1С 8.3 для каждой организации можно установить свои настройки:
Шаг 1.1. Сроки уплаты транспортного налога
- Год начала действия – с какого момента начинают действовать данные параметры;
- Организация – та организация, которая уплачивает налоги;
Важно! В 1С 8.3 для каждой организации отдельно необходимо занести порядок уплаты налога.
- Налоговый орган – заполняется автоматически из организации, если он там указан. Либо можно занести вручную;
- Срок налога – указывается крайний день уплаты;
- Уплачиваются авансы – если предусмотрены авансы по уплате налога и крайний срок их перечисления:
Шаг 1.2. Способы отражения расходов
Способы отражения расходов в 1С 8.3 можно занести как в общем по всем организациям, так и в разрезе каждой организации. И аналогично для всех транспортных средств или для определённого.
Следует обратить внимание:
- Если автомобиль используется для основного вида деятельности, то расходы заносятся на затратные счета: 20, 26, 44 и так далее;
- Если не по основному виду деятельности, то относятся на прочие расходы 91.02.
Не забываем указать аналитику по счету:
Шаг 2. Поступление транспортного средства
Транспортное средство является основным средством, поэтому как и любое другое ОС, приобретение заносится документом Поступление оборудования в разделе ОС и НМА:
- На вкладке Оборудование указываем автомобиль, а также его стоимость;
- Не забывает занести счёт-фактуру;
- Далее в табличной части можно изменить счета учёта или дополнить данными ГТД, Страна происхождения:
Важно! Если в 1С 8.3 дополнительные поля не отображаются, то необходимо зайти в пункт Ещё – Изменить форму – выбрать Группа страницы – Оборудование и установить галочку напротив необходимых полей:
Шаг 2.1. Заполнение справочника Основные средства
Так как заполнение документа транспортным средством не сильно отличается от , рассмотрим более подробно нюансы заполнения транспортного средства в справочнике Основные средства.
При заполнении формы в 1С 8.3 указываем:
- Тип ОС – устанавливаем объект основных средств;
- Группа учёта ОС – выбираем из списка Транспортные средства;
- Код по ОКОФ – выбирается из загруженных кодов ОКОФ. Их можно занести вручную, но лучше занести автоматически все коды классификатора заранее с помощью команды Загрузить классификатор ОКОФ в справочнике Классификатор ОКОФ. Более подробно как читайте в .
Важно! Для того чтобы основное средство в 1С 8.3 учитывалось как транспорт, необходимо установить галочку Автотранспорт.
- Остальные закладки Сведения БУ, Сведения НУ заполняются автоматически после принятия к учёту автомобиля:
Шаг 3. Регистрация транспортного средства в 1С 8.3
Отразить факт регистрации транспортного средства в органах ГИБДД можно с помощью команды Регистрация транспортного средства в разделе Справочники – Транспортный налог – выбираем Регистрация транспортных средств:
или аналогичный пункт в справочнике Основные средства:
Этим регистром сведений в 1С 8.3 можно зарегистрировать транспорт в ГИБДД, а также снять с учёта:
В регистрации указываем:
- Дата – дата постановки на учёт транспортного средства;
- Основное средство – зарегистрированный автотранспорт;
- Постановка на учёт – выбираем между По месту нахождения или В другом регионе.
Важно! При выборе По месту жительства в 1С 8.3 автоматически заполняются поля Налоговый орган и ОКТМО по данным выбранной организации из справочника Организации.
- Код вида ТС – выбирается код из предложенного перечня. Если код вида автотранспорта отсутствует, то выбираем строчку Другие коды видов ТС и находим нужный код;
- Остальные данные Идентификационный номер, Марка, Регистрационный знак, Экологический класс указываются из печатного документа регистрации автотранспорта:
- Если ТС зарегистрировано на несколько собственников, то установить галочку ТС находится в общей долевой (совместной) собственности и указать долю в праве на ТС;
- Налоговая ставка в 1С 8.3 Бухгалтерия заполняется автоматически. Если указан код ОКТМО, код вида ТС и стоимость автомобиля в ОС, то можно воспользоваться командой Заполнить;
- Если для транспорта введены дифференцированные налоговые ставки относительно срока его использования, то устанавливаем галочку Ставка установлена с учётом количества лет, прошедших с года выпуска ТС;
- Также если стоимость автомобиля свыше 3 млн. руб., то нужно установить повышающий коэффициент. Размер, соответствующий параметрам автомобиля, в 1С 8.3 можно посмотреть, воспользовавшись знаком вопроса;
- Если предусмотрена налоговая льгота, то заполняем данные по ней, развернув группу Налоговая льгота:
Порядок регистрации и снятия с учета автотранспортного средства в 1С 8.2 на примере рассмотрен в
Шаг 4. Оприходование транспортного средства
Принятие к учёту автотранспорта в 1С 8.3 регистрируется документом Принятие к учёту ОС в пункте ОС и НМА:
- На вкладке Внеоборотный актив указывается транспортное средство (номенклатура);
- На вкладке Основные средства необходимо выбрать автотранспорт из справочника Основные средства;
- Остальные закладки заполняются по данным учёта:
Шаг 5. Расчёт транспортного налога в 1С 8.3 Бухгалтерия
Транспортный налог в 1С 8.3 рассчитывается при закрытии месяца в конце года – на декабрь. Запустить обработку Закрытие месяца можно из раздела Операции – Закрытие месяца. Проводки по транспортному налогу в 1С 8.3, а также отчёт можно посмотреть, нажав на ссылку Расчёт транспортного налога:
Затраты на транспортный налог в 1С 8.3 относятся на тот счёт, который указан в настройках программы в способах отражения расходов:
Для расшифровки сумм налога в 1С 8.3 воспользуемся отчётом Справка-расчёт транспортного налога. Отчёт позволяет своевременно проверить все данные по транспортному налогу до формирования декларации:
Начиная с релиза 3.0.32.6 в программе 1С 8.3 Бухгалтерия возможен автоматический расчет транспортного налога. Как сделать настройку для автоматического расчета налога в 1С смотрите в нашем видео:
Шаг 6. Декларация по транспортному налогу
Шаг 6.1. Заполнение декларации
Декларацию по транспортному налогу в 1С 8.3 можно составить в разделе Отчёты – Регламентированные отчёты. Далее нажимаем на кнопку Создать и выбираем отчёт Декларация по транспортному налогу (годовая):
На титульном листе необходимо проверить данные налогоплательщика. Если какие-то данные в 1С 8.3 не заполнились автоматически, то необходимо проверить заполнение справочника Организации.
Для автоматического заполнения разделов 1 и 2 нажимаем Заполнить. Светло-зелёные поля заполняются автоматически с возможностью ручной корректировки:
Шаг 6.2. Проверка декларации
По кнопке Проверка в 1С 8.3 можно проверить заполнение отчёта. Если есть какие-то ошибки, то программа это покажет:
- Проверка контрольных соотношений – проверяет только суммы расчёта и их соотношение;
- Проверить выгрузку – проверяет полноту заполнения отчёта:
Шаг 6.3. Печать и выгрузка декларации
В 1С 8.3 Бухгалтерия из отчёта можно сразу распечатать декларацию по транспортному налогу или сначала посмотреть её в электронном виде, воспользовавшись соответствующими вариантами из команды Печать:
Также можно средствами 1С-Отчетность сразу отправить из 1С 8.3 декларацию в контролирующие органы или воспользоваться кнопкой Выгрузить и отправить средствами сторонней программы.
Важно! В 1С 8.3 при выгрузке происходит автоматическая проверка заполнения декларации.
Шаг 7. Снятие с регистрационного учёта
Транспортное средство может быть снято с учёта по многим причинам. Например, продажа или списание автотранспорта, которые в 1С 8.3 оформляются типовыми документами по учёту ОС.
Транспортный налог – это налог, который уплачивают все владельцы транспортных средств, как физические, так и юридические лица, причем последние могут рассчитывать его при помощи 1С:Бухгалтерия, разберем порядок исчисления транспортного налога в этой программе.
Транспортный налог регулируется главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации. Периодом по налогу является календарный год. Основными объектами налогообложения являются автомобили, мотоциклы, автобусы и другие транспортные средства.
Прежде чем рассчитывать транспортный налог в программе 1С Бухгалтерия 8, ред. 2.0 нужно внести сведения о транспортном средстве. Сделать это можно с помощью новой записи в справочнике «Регистрация транспортных средств», который находится на закладке «Основные средства».
Добавляем запись и выбираем ее вид «Регистрация транспортного средства». В новом окне указываем транспортное средство и сведения о нем: регистрационный знак, идентификационный номер и марку. Далее указываем, в каком налоговом органе зарегистрировано транспортное средство. Это может быть инспекция по месту нахождения предприятия или другая. Во втором случае налоговую инспекцию нужно предварительно занести в справочник «Регистрация в налоговом органе».
Затем в разделе «Транспортный налог» указываем параметры для его исчисления: код вида транспортного средства, налоговую базу и в чем она измеряется, налоговую ставку, а также налоговую льготу (если предприятие имеет на нее право) и экологический класс. Последнее понятие применяется не во всех регионах и устанавливает разные ставки по налогу в зависимости от его экологического класса.
Порядок исчисления транспортного налога регулируется главой 28 НК РФ, там же указаны и налоговые ставки, хотя регионы могут увеличивать или уменьшать их.
Если после внесения записи о транспортном средстве в справочник меняется порядок исчисления транспортного налога, например, ставка налога или льготы, то сведения нужно изменить. Делается это при помощи внесения новой записи «Регистрация транспортных средств» в справочник. Достаточно удобно и быстро сделать это, скопировав старую запись.
При снятии транспортного средства с учета в справочник тоже вносится новая запись, но уже с видом «Снятие с регистрационного учета». Здесь указывается дата снятия с учета и выбирается нужное транспортное средство.
Опубликовано 23.08.2016 07:44 Просмотров: 6038Достаточно часто читатели нашего сайта задают вопрос: почему автоматически не начисляется транспортный налог в 1С? Приняли к учету автомобиль в качестве основного средства, всё правильно оформили, а транспортный налог программа считать не хочет. А иногда бывает обратная ситуация, когда транспортное средство уже продали или списали, а программа по-прежнему его "видит" и учитывает в расчетах. Как правило причина таких ошибок кроется в отсутствии факта регистрации или снятия с учета транспортного средства в программе.
В этой статье, первым делом, мы рассмотрим, как отразить в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0 регистрацию транспортного средства. Для чего же нужно вводить какие-то еще дополнительные документы кроме самого принятия к учету ОС? Давайте вспомним: плательщиком транспортного налога предприятие становится в момент регистрации транспортного средства в ГИБДД, и именно данный факт мы обязаны дополнительно отразить в программе, ведь по времени это событие не всегда совпадает с принятием основного средства к бухгалтерскому учету.
Итак, открываем раздел «Справочники», «Налоги», «Транспортный налог», «Регистрация транспортных средств»
Щелкаем кнопку «Создать» и создаем регистрацию транспортного средства
В открывшемся документе заполняем пустые поля:
- дату государственной регистрации ТС
- организацию, на которую зарегистрировано транспортное средство
- наименование основного средства
- код вида транспортного средства
- идентификационный номер
- марку ТС
- регистрационный знак
- мощность двигателя (наша налоговая база)
- экологический класс
- ставим флажок, если ТС находится в общей долевой (совместной) собственности
- налоговую ставку, которая определяется законами субъектов РФ и может быть различаться в разных регионах
- если ставка установлена с учетом количества лет ТС, то ставим флажок и указываем повышающий коэффициент
- отмечаем, где поставлено на учет транспортное средство
- указываем, применяется ли налоговая льгота
Записываем и закрываем
Мы разобрались, как зарегистрировать транспортное средство при покупке. Однако необходимо помнить, что когда мы продаём ТС, то нужно обязательно снять его с учета, чтобы транспортный налог больше не начислялся. Для этого также заходим в раздел «Справочники», «Налоги», «Транспортный налог», «Регистрация транспортных средств». И по кнопке «Создать» выбираем «Снятие с учета»
Давайте разберемся, как все это будет работать. Ставка налога заполняется автоматически при добавлении нового транспортного средства в справочник Регистрация транспортных средств, найти его можно в дереве корневого элемента «Справочники» на панели «Все функции» либо доступ к нему открывается по гиперссылке с таким же названием из формы настроек расчета и начисления транспортного налога (Справочники ---> Транспортный налог). В форме элемента справочника Регистрация транспортных средств необходимо указать код ОКТМО, код вида транспортного средства и налоговую базу (рис. 1).
Налоговая база по транспортному налогу равна мощности двигателя в лошадиных силах (л. с.). Если в ПТС на автомобиль мощность двигателя указана только в киловаттах (кВт), то ее нужно перевести в лошадиные силы, сделать это можно умножив ее на коэффициент 1,35962. Получившийся результат округляем с точностью до второго знака после запятой (п. 19 Методических рекомендаций по применению гл. 28 НК РФ).
Рис. 1. Регистрация ТС
Региональным законом могут быть установлены разные ставки для одного и того же автомобиля (это зависит от экологического класса и возраста автомобиля), а также льготы на уплату транспортного налога.
Если в субъекте федерации ставка устанавливается с учетом количества лет, прошедших с даты выпуска транспортного средства, то в форме Регистрация транспортных средств нужно установить соответствующий флаг, а в карточке этого основного средства – заполнить поле Дата выпуска (постройки) на закладке Дополнительно (рис.2).
Рис. 2. Заполнение сведений о дате выпуска ТС
Налог в программе автоматически рассчитывается по каждому ТС (транспортному средству) исходя из данных, которые указаны в справочнике Регистрация транспортных средств, включая автоматически определенную программой ставку налога. Сумма транспортного налога (авансовых платежей по транспортному налогу) рассчитывается и отражается в учете с помощью регламентной операции «Закрытия месяца, расчет транспортного налога.