Согласно Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» банкротство — это неспособность должника удовлетворять в полном объеме по денежным обязательствам и исполнить обязанность по выплате обязательных платежей.

В нынешнее время от финансовых кризисов не застрахован никто, поэтому многие предприниматели задаются вопросом: как стать банкротом?

Статус банкрота ИП может получить через арбитражный суд.

Особенностью данного вида банкротства является то, что к нему применяются нормы, содержащиеся в главе 10 «Банкротство гражданина» ФЗ «О банкротстве».

Признаки и основания признания банкротом предпринимателей содержатся и в Гражданском кодексе Российской Федерации. В соответствии со ст. 25 ГК РФ, предприниматель, который не может удовлетворить требования кредиторов, признается банкротом в судебном порядке.

Существует два основания признания ИП несостоятельным:

• невозможность исполнения денежных обязательств по требованиям кредиторов;
• невозможность осуществить обязательные платежи (налоги, сборы, обязательные платежи в бюджетные и внебюджетные фонды).

Требования кредиторов обязательно должны носить денежный, а не натуральный характер.

Право признания предпринимателя банкротом принадлежит арбитражному суду. Он осуществляет эту процедуру согласно правилам Арбитражно-процессуального кодекса. Арбитражный суд принимает дело к рассмотрению при наличии двух признаков:

• нарушение трехмесячного срока задолженности, которое наступает с даты исполнения денежных обязательств перед кредиторами;
• размер неисполненных требований предпринимателя должен превысить сумму 10 000 рублей.

Если долг предпринимателя возник вследствие его деятельности в качестве частного лица, то этот факт не является основанием признания его несостоятельности как ИП. Размер денежных выплат определяется в момент обращения в арбитражный суд с заявлением.

Лица, имеющие право на предъявление иска в суд

Право подачи искового заявления о признании предпринимателя банкротом зависит от вида обязанностей, которые не были им исполнены. Заявление в арбитражный суд могут подавать следующие лица:

• должник;
• по денежным обязательствам предпринимателя (например, по невыполненным обязательствам договора аренды, оказания услуг, поставки и т.д.);
• уполномоченные органы. Ими являются федеральные органы исполнительной власти, имеющие право требовать уплату обязательных платежей в деле о банкротстве ИП (например, федеральная налоговая служба).

Индивидуальный предприниматель сам может подать заявление, если он видит приближение собственного банкротства. Хотя при этом сами могут отсутствовать. Большую роль при оценке финансового положения играет факт невозможности погашения задолженности в текущем и будущих периодах.

Иск предпринимателя должен быть обоснованным и подкреплен доказательствами. Когда по заявлению должника возбуждается производство по делу о , арбитражный управляющий должен составить заключение о наличии или отсутствии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства.

Если выявится факт причинения большого ущерба кредиторам, то данное заключение должно быть направлено в органы предварительного расследования.

Существует два случая, когда ИП может объявить себя банкротом:

• удовлетворение требования одного кредитора приводит к тому, что должник не может исполнить денежные обязательства в полном объеме перед остальными кредиторами и выплатить обязательные платежи. Учитываются обязательства, у которых наступил срок исполнения;
• наложение взыскания на имущество предпринимателя делает невозможной в дальнейшем его хозяйственную деятельность.

Не позднее одного месяца с даты возникновения этих обязательств должник должен подать в суд заявление о признании себя банкротом. В противном случае он привлекается к административной ответственности.

Бывает так, что должник не сразу подает заявление и, таким образом, нарушает срок для вывода из-под своего владения имущества, которое в дальнейшем подлежит продаже в целях погашения задолженности. В случае такого вывода с помощью отчуждения или передачи лицам, которые заинтересованы в этом (супругу, родственникам и т.д.), в течение одного года до возбуждения дела о банкротстве такого рода сделки являются ничтожными.

Права уполномоченных органов и конкурсных кредиторов

Если были нарушены интересы и , то он может подать иск в арбитражный суд. При этом его требования должны быть связаны с обязательствами, которые возникли при осуществлении предпринимательской деятельности.

Заявление кредитора основывается на различных задолженностях, которые были объединены.

Заявителями не могут быть кредиторы, чьи требования не связаны с обязательствами ИП по предпринимательской деятельности (например, взыскание алиментов, причинение вреда здоровью и жизни граждан), и кредиторы, у которых требования непосредственно связаны с личностью должника (к примеру, пожизненное содержание).

По денежным обязательствам и обязательным платежам уполномоченные органы имеют право подать заявление о признании предпринимателя банкротом. Таким органом является Федеральная налоговая служба.

Все эти возможности уполномоченных органов и конкурсных кредиторов возникают тогда, когда они исчерпали все средства защиты принадлежащих им прав, включая и средства судебного характера. Это должно подтверждаться решением арбитражного или третейского суда, которое вступило в законную силу. То есть данные лица должны обязательно представить доказательства, которые подтверждают невозможность удовлетворения их требований без применения процедур банкротства в установленном законом порядке.

Требование об уплате обязательных платежей должно быть подтверждено решением налогового или таможенного органа о взыскании долга за счет имущества предпринимателя.

Частичное погашение задолженности не лишает права подать заявление в арбитражный суд, если сумма долга будет больше 10 000 рублей.

Предъявление иска в арбитражный суд

Заявление о признании ИП банкротом подается в арбитражный суд с соблюдением всех установленных требований главы 13 АПК РФ. При этом закон не предусматривает третейское разбирательство и разбирательство в суде общей юрисдикции. Заявление подается по месту жительства должника.

Заявление подается в письменной форме и подписывается предпринимателем или его представителем. Далее должник должен направить копии заявления и документов к конкурсному кредитору, уполномоченному органу и другим лицам, которые участвуют в деле о банкротстве.

Заявление уполномоченного органа также должно соответствовать всем требованиям и должно подтверждаться решением налогового или таможенного органа о взыскании долга.

Если с заявлением в суд обращается должник, чтобы , но ему не хватает средств на покрытие судебных расходов и на выплату , то суд данное заявление возвращает обратно.

С момента поступления заявления судья в течение 5 дней выносит определение о принятии или непринятии его к своему производству. Данное определение направляется заявителю, должнику и указанному в заявлении арбитражному управляющему.

С даты вынесения определения не менее чем через 15 дней назначается судебное заседание, чтобы проверить обоснованность предъявленных требований к должнику.

Похожа на процедуру банкротства юридических лиц.

При рассмотрении дела о банкротстве ИП применяются следующие процедуры:

• наблюдение;
• конкурсное производство;
• мировое соглашение.

Но если в имуществе должника присутствует имущественный комплекс или другие объекты, которые способны приносить доход, то в отношении него применяются такие процедуры, как финансовое оздоровление и внешнее управление.

Документы, прилагаемые к заявлению

Чтобы оформить банкротство по кредитам, к заявлению должны быть приложены документы, указанные в АПК РФ. Кроме них, еще необходимо предоставить ряд бумаг:

• документ о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
• список кредиторов должника и задолженности перед ними, при этом обязательно должны быть указаны их адреса и приложены документы, которые подтверждают задолженность;
• список должников предпринимателя, сумма их задолженности перед ним;
• документы о составе имущества, его стоимости;
• иные документы.

Список имущества ИП составляется им самостоятельно и никакого удостоверения не требует. Также к списку должны быть приложены документы, подтверждающие право на них. Указание недостоверных сведений влечет штраф.

В списке необходимо указать имущество, на которое, согласно ст. 446 Гражданско-процессуального кодекса, не может быть обращено взыскание.

Завершение банкротства и его последствия

Если процедура банкротства ИП по невыплаченным кредитам в судебном порядке не принесла никаких результатов, то должника можно признать банкротом и объявить в отношении его имущества конкурсное производство.

Выручка от продажи направляется на погашение долгов в следующей очередности:

• выплата алиментов, возмещение вреда здоровью или жизни;
• выплаты по трудовым правоотношениям, включая выплаты по контрактам и авторским договорам;
• требования других кредиторов.

Взыскание не может быть обращено на следующее имущество:

• жилье, если оно является единственно пригодным для проживания в нем;
• недорогостоящие предметы быта;
• вещи индивидуального пользования (одежда, обувь), которые не являются предметом роскоши;
• оборудование, которое связано с профессиональной деятельностью должника, если его стоимость не превышает стоимость 10 МРОТ;
• домашние животные и птицы, в том числе помещения и корма для них;
• продукты питания;
• топливо для отопления помещения;
• средства реабилитации для инвалидов;
• призы, государственные награды, памятные знаки и т.д.

Другое имущество должника продается с аукциона. После реализации с предпринимателя снимаются все обязательства по погашению долга.

Процедура признания ИП банкротом отличается от процедуры в отношении юридических лиц. Это обусловлено тем, что ИП является физическим лицом. В отличие от ООО и других юрлиц, ИП рискует личным имуществом.

Индивидуальный предприниматель может быть признан банкротом, если:

• сумма его задолженности превышает стоимость принадлежащего лицу имущества;
• сумма неудовлетворенных предпринимателем требований превышает 10 тысяч рублей;
• предприниматель не может выполнить свои финансовые обязательства три месяца подряд.

Процедура банкротства ИП значительно упрощена, но это не означает, что процесс протекает легко и быстро.

Закрытие ИП: банкротство

Закрыть ИП можно довольно просто, подав заявление установленного образца в налоговый орган. Если предпринимательская деятельность оказалась не очень успешной, то необходимо инициировать процедуру банкротства. В некоторых случаях признание себя банкротом — единственный выход для предпринимателя. Это актуально, если у ИП имеются долги перед банковской организацией, которые владелец бизнеса выплатить не может из-за отсутствия средств. Заявления о банкротстве принимает арбитражный суд. Инициатором процедуры может быть как сам владелец бизнеса, так и его кредитор.

Заявление о банкротстве ИП

Заявление о банкротстве ИП подается в арбитражный суд:

• самим предпринимателем;
• его кредитором.

Предприниматель имеет возможность сам инициировать процедуру, однако не все владельцы бизнеса готовы признать свою несостоятельность. Если бизнесмен просрочил оплату счетов на две недели (14 дней), его кредитор может сам обратиться в суд. Для этого надо заполнить заявление установленного образца. Образец заявления можно найти в свободном доступе в Интернете.

Как оформить банкротство ИП

Чтобы оформить банкротство ИП, необходимо заполнить заявление и подать документы в арбитражный суд по месту жительства предпринимателя. При этом нужно соблюдать ряд правил, прописанных в ст. 27 и 33 Арбитражного процессуального кодекса. В заявлениям такого рода предъявляются те же требования, что и к стандартным заявлениям иска. Содержание заявления во многом зависит от того, кто именно подает документ: сам предприниматель или финансовая организация (кредитор). Если заявление составлено неправильно, то его вернут со всеми документами, которые были приложены. В этом случае заявление можно позже подать повторно.

Особенности банкротства ИП

Банкротство ИП — процедура более простая по сравнению с банкротством юридических лиц. Процесс упрощен по той простой причине, что ИП является физическим лицом. Предприниматель, закрывая ИП, может сам подать заявление в арбитражный суд, составив его в соответствии с правилами, прописанными в статьях Арбитражного кодекса РФ. Решение суда становится известно в течение пяти дней с момента подачи заявления. Если документ был составлен неправильно, то его придется переписать. Инициировать процедуру банкротства имеет право и кредитор предпринимателя. В этом случае заявление будет выглядеть иначе.

Порядок банкротства ИП

Процедура банкротства ИП может быть иниицирована самим предпринимателем или его кредитором. Кредитору стоит знать, что заявление в Арбитражный суд подавать бесполезно, если предприниматель уже утратил свой статус ИП. В этом случае документ вернут истцу. Если предприниматель сохранил свой статус на момент подачи заявления, то в течение пяти дней в Арбитражном суде документы рассматриваются, после чего выносится решение по делу. По закону предприниматель сам обязан подать в суд заявление о банкротстве, если он не может оплачивать счета и не справляется с долгами. Когда владелец бизнеса сам обращается в суд, он несет меньше расходов.

Последствия банкротства ИП

Когда судебное решение оглашено, начинается так называемое конкурсное производство. Последствия банкротства для предпринимателя могут быть разными:

• предприниматель может потерять право на восстановление ИП на срок до 12 месяцев;
• у дельца могут временно приостановить действие лицензий;
• суд имеет право потребовать выплаты штрафных санкций и других денежных отчислений;
• с момента банкротства прекращается начисление процентов на сумму задолженности.

Частенько для кредитора намного выгоднее мировая с бизнесменом. Предприниматель, находясь на грани банкротства, обычно просто не имеет средств для выплаты издержек по суду. Эти издержки придется покрывать кредитору.

Признание банкротства ИП

Признать ИП банкротом может только Арбитражный суд. Чтобы закрыть предприятие, бизнесмену необходимо обратиться в суд с соответствующим заявлением. Подать иск на ИП может и финансовая организация. В некоторых ситуациях разумнее пойти на мировую, это выгодно самим кредиторам. Если процесс будет продолжаться, то кредитор рискует потерять свои сбережения. Чтобы признать ИП банкротом, суду достаточно пяти дней.

Сколько стоит банкротство ИП

Стоимость банкротства ИП зависит от тех целей, которые преследует инициатор процедуры. Расценки колеблются в пределах от 15 тысяч до 1 млн. рублей. Устанавливая расценки на услуги, компании ориентируются на объем работы, которую предстоит проделать. Предпринимателю выгоднее первым инициировать процедуру банкротства, потому что в этой ситуации он сможет самостоятельно выбрать арбитражного управляющего. Стоимость услуг можно вычислить, умножив ежемесячные траты на количество месяцев, в течение которых будет вестись дело. К этой сумме нужно еще прибавить текущие расходы по банкротству.

Стадии банкротства ИП

Первой стадией при банкротстве ИП является наблюдение. В этот период бумаги ИП анализирует компетентный специалист. Он же определяет финансовое состояние предпринимателя. Когда процедура завершена, результаты наблюдения подаются в суд. В суде могут вынести решение о санации или конкурсном производстве. Процедура санации подразумевает дополнительные денежные вливания со стороны кредиторов. Она осуществляется исключительно по согласию держателей капитала. Если было решено провести конкурсное производство, то у предпринимателя изымается и реализуется имущество. Правда, список ценностей для реализации ограничен.

Основания признания ИП банкротом

Основания признания ИП банкротом регулируются и прописаны в ФЗ О банкротстве. По сути, индивидуальный предприниматель может считать себя банкротом, такую же оценку справедливо дают его кредиторы, в случае, если принятые по договору кредитования обязательства о своевременности осуществления выплат физическое лицо производить не может. Существует факт просрочки, любые платежи отсутствуют. Дополнительно ИП не имеет средств для погашения основных долгов перед государством (налоги, обязательные отчисления).

В судебном порядке вопрос относительно присвоения индивидуальному предпринимателю статуса банкрота решается на основании поданного от основного кредитора или непосредственно от должника заявления в установленной форме. Запрос сопровождается предоставлением подтверждающих документов, отчетов, справок, иных документов по требованию суда. На основании факторов, усугубляющих положение заемщика (невозможность ведения деятельности после реализации имеющегося у него имущества для покрытия долга кредиторам, недостаточность вырученных средств для оплаты долгов, невозможность выполнения обязательных платежей после погашения ) выносят решения о банкротстве ИП.

Кто может инициировать банкротство ИП

Закон О банкротстве определяет основания признания предпринимателя банкротом и описывает, кто может инициировать банкротство ИП. Инициаторами всегда являются заинтересованные лица, которыми по делу о банкротстве ИП выступают один или несколько банков или иных кредиторов, не получающих в течение более чем трех месяцев причитающихся платежей с указанными в договоре процентами. Подать заявление о признании себя банкротом может и сам хозяйствующий субъект, не видящий иной возможности реструктуризации долга.

В числе участников могут выступать также представители местной или государственной власти. Следует понимать, что в ходе процесса должны быть в максимальной степени удовлетворены права и требования всех сторон: должника, кредиторов и государства.

Документы, необходимые для возбуждения дела

Документы, необходимые для возбуждения дела о банкротстве индивидуального предпринимателя содержат длинный перечень, в основе которого - соответствующее заявление с просьбой о признании лица банкротом от ИП или других сторон, обозначенных в законе как имеющих такое право.

Перечень: документы, подтверждающие регистрацию и деятельность ИП, список компаний-кредиторов и частных лиц с приложением договоров или долговых расписок включая графики погашения, копии свидетельств о правах собственности на недвижимость, справки обо всех видах финансовых поступлений, о семейном положении, наличии детей, других существующих обязательствах, перечень и опись имущества. В том числе в исходе дела помогут любые дополнительные ведомости, доказывающие несостоятельность должника обеспечить накопившуюся сумму долга.

План погашения задолженности

К перечню предоставленных для судебного разбирательства документов, являющихся основанием для признания ИП банкротом, может быть приложен план погашения задолженности. Наличие такого документа говорит о поиске рациональных путей разрешения вопроса реструктуризации долга полюбовно. План представляет собой табличный или графический материал равномерного погашения задолженности перед кредитными организациями, составленный на основе текущих финансовых возможностей должника. Должен содержать графу об оставшихся средствах на жизнь должника и содержание его семьи. Если суд одобрит такой вариант погашения долга, дело будет отсрочено на 3 месяца.

При отсутствии плана погашения задолженности, судом может быть предложен собственный график реструктуризации долга ввиду имеющихся доходов. При невидении возможности расплаты по долгам, ИП объявляют банкротом. В таком случае долги будут расписаны по важности и в долях, указанных в решении арбитражного суда.

Российское законодательство о банкротстве

Российское законодательство о банкротстве представлено основным законодательным актом - ФЗ №127 "О несостоятельности (банкротстве)". Законом предусмотрено не подтверждение статуса банкрота физических лиц и компаний, а предприятие различных мер по выведению субъектов из кризисного состояния, восстановлению платежеспособности, изысканию путей, способствующих погашению накопившихся долгов.

В ряде случаев, когда несостоятельность должника подтверждена и иного пути, как списание долга и распродажа имущества, Арбитражным судом лицо все же признается банкротом. Закон должен обеспечить выполнение в равной доле интересов всех сторон процесса. Заемщик на стадии выяснения банкротства или уже признанный банкротом не остается без жилья, выплаты, с него изымающиеся, - средства, которые остаются в пользовании его и семьи после вычитания расходов на жизнь. Кредиторы получают возможность вернуть долги через процедуру реструктуризации долга, при неимении такой возможности - за счет средств, полученных от распродажи имущества должника на торгах.

Имущество ИП в ходе процедуры банкротства

Имущество ИП в ходе процедуры банкротства является собственностью должника, но подлежит описи и не может быть передана в распоряжение третьим лицам. При вынесении решения о несостоятельности заемщика оплачивать долги по кредитным обязательствам, службой судебных приставов производится взыскание недвижимости, транспортных средств, любого иного имущества ответственного лица.

В перечне исключенных к взысканию объектов и вещей являются непосредственно жилье индивидуального предпринимателя, ставшего банкротом. Одна единица недвижимости (дом, квартира, иной объект) остаются за собственником, если это единственное пригодное для жизни место проживания. Земля, на которой расположен дом, также является неконфискуемым участком. Не изымают личные вещи физического лица (кроме драгоценностей, ценных предметов искусства), а также предназначенное для профессиональных занятий имущество (кроме дорогого, стоимостью от 100 МРОТ). Неприкасаемыми остаются продукты питания, денежные средства в сумме меньше прожиточного минимума. Весь перечень перечислен в статье 446 ГПК РФ, п. 1.

Роль арбитражного управляющего

Арбитражный управляющий - необходимое в деле о банкротстве проверяющее, контролирующее лицо, выбираемое из списка кандидатов подавателем заявления на признание должника банкротом. Таким образом, арбитражный адвокат представляет интересы стороны-заявителя.

В случаях, когда индивидуальный предприниматель самостоятельно подает прошение о признании статуса банкрота, роль арбитражного управляющего состоит в тщательном изучении финансового положения заявителя, изыскании путей для восстановления кредитоспособности и финансового оздоровления. Иначе управляющий создает стратегию проведения банкротства с минимизацией потерь. Арбитражный управляющий, принятый со стороны кредитора, должен максимизировать выигрыш кредитной организации в сделке.

Завершение процедуры банкротства

Процедура банкротства может быть завершена без вынесения решения о банкротстве должника. В некоторых случаях дело откладывают на определенный срок, проверяя возможность индивидуального предпринимателя осуществлять платежи по , одобренные и реструктуризированные в суде. Иногда управляющий может изыскать способ финансового оздоровления деятельности хозяйствующего лица, тогда дело о банкротстве прекращают или откладывают.

Завершение процедуры банкротства ИП для всех случаев признания лица банкротом одинаково. На имущество должника накладывают арест и распродают на торгах. Долги распределяют среди кредиторов. Непокрытые долги подлежат списанию и не могут быть востребованы после решения суда.

Предпринимательская деятельность - процесс сложный и многогранный. Индивидуальный предприниматель во время ведения бизнеса постоянно сталкивается с определенными трудностями, которые не всегда можно преодолеть, либо бизнес абсолютно не приносит ожидаемого дохода и тогда перед ним встает вопрос о закрытии своего ИП.

Процесс закрытия ИП сводится к прохождению определенной процедуры, в результате которой предприниматель снимается с учета в Федеральном управлении налоговой инспекции, где он в свое время регистрировал начало своей деятельности.

Если же у индивидуального предпринимателя накопились долги перед налоговой инспекцией, пенсионным Фондом и Фондом социального страхования которые, он не в состоянии погасить, то возникает вопрос: можно ли с такими долгами приступать к закрытию ИП? Ответ однозначный - можно, но порой предприниматель наталкивается на сопротивление чиновников, которые настаивают на том, что необходимо погасить все долги, а лишь потом приступать к закрытию ИП. В этом случае предпринимателю следует проявить настойчивость, поскольку подобные требования чиновников неправомерны.

К закрытию ИП предприниматель может приступить как самостоятельно, так и обратившись к специалистам юридических компаний, которые всю процедуру возьмут на себя. В первом случае - будет дешевле, но хлопотнее, а во - втором - предстоят некоторые финансовые затраты, но зато можно сэкономить время и нервы.

Если предприниматель решает, что с закрытием ИП с долгами он справится самостоятельно, то ему придется выполнить ряд последовательных действий.

Процедура закрытия ИП с долгами

Если у индивидуального предпринимателя имеются долги перед Федеральной налоговой службой, Пенсионным фондом и Фондом социального страхования? Чтобы закрыть ИП с долгами нужно: сделать следующее.

Перед обращением в налоговую инспекцию с заявлением о закрытии ИП предпринимателю необходимо будет погасить задолженность перед Федеральной налоговой службой и заполнить все необходимые декларации. С задолженностью перед ФНС предпринимателю однозначно будет отказано в процедуре закрытия ИП. Если у предпринимателя задолженность перед налоговой инспекцией значительна, и он ее погасить не в состоянии, тогда ставится вопрос о признании ИП банкротом. Процедура банкротства ИП будет описана ниже.

В Пенсионный фонд предприниматель должен подать информацию по персонифицированному учету. Причем как по самому индивидуальному предпринимателю, так и по застрахованным лицам (это в случае, если у ИП имелись наемные работники). Эту отчетность затем Пенсионный фонд предоставит по запросу налоговой инспекции, после того как к ней обратится предприниматель с заявлением о закрытии ИП. Без этой информации Федеральная налоговая инспекция не сможет начать процедуру закрытия индивидуального предпринимательства.

Затем необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП и заполнить заявление на закрытие ИП по установленной форме Р26001 «Заявление о государственной регистрации прекращения деятельности физическим лицом в качестве ИП, в связи с принятым им решением о прекращении такой деятельности» образца от 04.07.2014. Заполнение формы Р26001 более раннего образца может стать причиной отказа со стороны налоговой инспекции принять заявление на закрытие ИП. Бланк заявления можно также скачать с сайта Федеральной налоговой службы, заполнить самостоятельно и принести в налоговую инспекцию. Заявление образца от 04.07.2014 будет актуально при закрытии ИП и в 2019 году.

Заявителю будет выдана квитанция на оплату государственной пошлины за процедуру закрытия ИП, которую можно оплатить в любом отделении банка. Сумма госпошлины на сегодняшний день составляет 160 рублей. С оплаченной квитанцией предприниматель возвращается в налоговую инспекцию.

Если по какой-либо причине предприниматель не может самостоятельно явиться в налоговую инспекцию, то заполненное заявление на закрытие ИП, взятое с сайта Федеральной налоговой службы можно отправить по почте заказным письмом с описью вложения в двух экземплярах, один из которых вкладывается в письмо, а другой остается у отправителя. С того же сайта необходимо будет скачать и квитанцию об оплате госпошлины, заполнить ее и оплатить. Квитанция об оплате также вкладывается в письмо, и ее наличие указывается в описи отправляемых документов. При этом надо учесть, что подпись предпринимателю придется предварительно заверить нотариально, а в заявлении на закрытие ИП нужно будет обязательно расписаться в присутствии нотариуса. Можно также подать заявление в многофункциональном центре (МФЦ), в этом случае подпись заверит представитель МФЦ на основании предъявления предпринимателем паспорта.

Спустя 5 дней после подачи заявления, налоговая инспекция обязана выдать предпринимателю документ, именуемый как «Свидетельство о государственной регистрации прекращения деятельности физическим лицом в качестве ИП» и «Выписку из единого государственного реестра ИП», свидетельствующие о том, что его предпринимательская деятельность прекращена. Для получения этих документов на руки необходимо будет предъявить удостоверение личности и написать расписку об их получении. Следует учесть, что если документы в ФСН были отправлены по почте, то датой рассмотрения документов будет считаться день, когда документы были получены налоговой инспекцией.

Мнение эксперта

Мария Богданова

Для удобства процесса в 2019 году предприниматель может воспользоваться услугами МФЦ. Большинство региональных центров могут помочь с закрытием ИП. Единственный минус взаимодействия в этом вопросе с МФЦ - негативное отношение налоговой службы, которая обычно против такого посредничества. Объясняется это тем, что МФЦ обычно не проверяют задолженности у ИП.

Для закрытия ИП также можно воспользоваться и порталом Госуслуги. Необходимо выбрать соответствующий пункт, зарегистрироваться там и предоставить пакет документов. Но перед этой процедурой нужно отчитаться перед налоговой инспекцией, сняться с регистрации в ФСС, снять с регистрации кассовый аппарат, закрыть счета.

Если у предпринимателя имелся контрольно-кассовый аппарат, то его можно снять с учёта как до закрытия ИП, так и после, - на основании полученного документа о закрытии ИП. После получения свидетельства о закрытии ИП необходимо в течение 12 календарных дней явиться с этим документом и удостоверением личности в Пенсионный фонд, где будет выдана квитанция с суммой долга перед ПФР, который, хоть и с отсрочкой, но все же придется оплатить. В случае неявки в пенсионный фонд в течение этого срока, бывший предприниматель будет разыскиваться службой ПФР с требованием оплатить всю сумму задолженности.

Если у предпринимателя были наемные работники, и у него образовалась задолженность перед Фондом социального страхования, то квитанцию о задолженности перед ФСС тоже необходимо взять, чтобы в дальнейшем погасить образовавшийся долг.

Бывший предприниматель должен помнить, что закрытие ИП не снимает с него обязанностей по оплате долгов перед ПФР и ФСС, которые после снятия с него статуса ИП ему придется оплачивать как физическому лицу. Если оплата не будет произведена в установленные сроки - к должнику будут применены предусмотренные в этом случае санкции принудительного взыскания задолженности, за счет принадлежащего ему имущества.

Мнение эксперта

Мария Богданова

Стаж более 6 лет. Специализация: договорное право, трудовое право, право социального обеспечения, право интеллектуальной собственности, гражданский процесс, защита прав несовершеннолетних, юридическая психология

Перед закрытием ИП необходимо предоставить налоговую декларацию. Если предприниматель не смог это сделать в установленный срок, у него есть дополнительно 5 дней после ликвидации своего бизнеса. За несоблюдение сроков будет выписан штраф. После этого будет обозначена конкретная сумма долга и в первую очередь необходимо будет погасить долги перед государством. Если у должника нет денежных средств, у него будет конфисковано личное имущество. За несвоевременную уплату долга предпринимателю грозят штрафные санкции и пени. По правилам должнику отправляется требование об уплате долга, если оно игнорируется, оплата списывается с банковского счета, если там нет средств, проблема решается в судебном порядке. Долговые обязательства и перед ПФР и перед ФНС взыскиваются одинаково.

Банкротство ИП

Если у индивидуального предпринимателя помимо долгов перед Пенсионным фондом и Фондом социального страхования образовался долг и перед налоговой инспекцией, а так же другими кредиторами в лице контрагентов, который он не в состоянии погасить, то в этом случае просто закрыть ИП не получится, в этом случае ставится вопрос о признании ИП банкротом со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Дело о банкротстве ИП можно открыть только тогда, когда индивидуальный предприниматель еще имеет статус ИП, после процедуры закрытия ИП уже нельзя обращаться с заявлением о признании себя банкротом. Кроме того ИП должен документально подтвердить, что он самостоятельно не в состоянии расплатиться с образовавшейся у него задолженностью. Для этого ему нужно доказать что:

1. Долг перед бюджетными организациями и кредиторами превышает сумму в 10000 рублей.
2. Сумма долга превышает общую стоимость всего имущества, принадлежащего предпринимателю.
3. Невозможность погасить все, имеющиеся за предпринимателем долги в течение трех месяцев.

Окончательное решение о признании или непризнании индивидуального предприятия банкротом принимает арбитражный суд после того, как к нему поступит иск с ходатайством признать банкротство ИП.

С таким иском в суд могут обратиться:

1. Любая государственная организация, которой индивидуальный предприниматель задолжал.
2. Кредитор, перед которым у ИП образовалась задолженность.
3. Непосредственно сам предприниматель-должник.

Арбитражный суд выносит решение о назначении временного управляющего, который займется оценкой имущества, которое использовалось в финансовой и хозяйственной деятельности предприятия, а также личное имущество ИП. Индивидуальному предпринимателю дается месячный срок для погашения задолженности. Если после истечения этого срока долги не погашаются - суд принимает решение признать ИП банкротом, арестовать описанное имущество с дальнейшей его продажей. Средства, вырученные от реализации имущества, в первую очередь идут на погашение задолженности перед государственным бюджетом, а затем кредиторам. Те долги, которые вернуть не удается - списываются, а бывший предприниматель освобождается от всех обязательств.

Если же суд не признает банкротство ИП, то предпринимателю помимо долгов кредиторам придется еще оплатить и все штрафы, наложенные на него судьей.

С наступлением финансовой несостоятельности физическое лицо в статусе ИП может объявить себя банкротом. Но простого громогласного заявления «Я банкрот!» недостаточно. К сожалению, индивидуальному предпринимателю необходимо пройти сложную и долгую процедуру банкротства, доказать свою неплатежеспособность и только после этого, по решению суда, можно будет говорить об официальном банкротстве ИП.

Что такое банкротство ИП и зачем его оформлять?

Понятие банкротства

Для начала разберемся, что ИП – это физическое лицо, имеющее разрешение на предпринимательскую деятельность (подробнее – ).

Банкротство ИП – это банкротство физического лица, которое подтверждается его несостоятельностью и невозможностью оплатить свои задолженности по кредитам и обязательным платежам даже после продажи всех своих активов.

Но стоит понимать, что наличие крупных долгов еще не дает причины индивидуальному предпринимателю объявлять себя банкротом. Только если все признаки банкротства сходятся к одному – отсутствию ближайших перспектив по восстановлению финансового положения ИП. Только в этом случае будут шансы на официальное признание предпринимателя банкротом.

Для чего нужно банкротство ИП

За последние 15-20 лет в России наблюдается значительный рост предпринимательской деятельности. Если ранее создавались крупные юридические предприятия и компании, требующие большого к себе внимания со стороны закона, то на сегодняшний момент большое распространение получило индивидуальное предпринимательство физических лиц, которое раньше не имело возможности приобрести статус «Банкрот».

Официальное банкротство индивидуальных предпринимателей стало актуальным десятки лет назад, но лишь с октября 2015 года в силу вступил законодательный акт о банкротстве физических лиц (в т. ч. и ИП).

Нормативная база банкротства и законы

С каждым годом в нашей стране активно развивается кредитная система, а это значит, что большая часть заемщиков – физические лица, которые берут кредиты на разные нужды, в том числе и на открытие и поддержку ИП. Но не всегда такой бизнес растет и процветает. В любой момент дела могут стать убыточными, а долги не покрываемыми.

Именно в такой момент индивидуальный предприниматель нуждается в помощи и поддержке, ведь найти оптимальное решение таких крупных проблем бывает ему не по силам. И только законодательные акты, применяемые судом, помогут разобраться с финансовыми проблемами ИП.

По каким причинам владельцы ИП и др. физлица добились разрешения на получение статуса банкротства:

1. Каждый третий гражданин РФ имеет за плечами денежный кредит. Каждый двадцатый заемщик – индивидуальный предприниматель. Большинство берет кредиты на крупные суммы, даже не задумываясь о последствиях в случае просрочек из-за финансовой нестабильности.
2. Неуравновешенная экономическая система. В стране постоянные кризисы, инфляции, дефолты. С каждым годом растет безработица, массовые сокращения и вместе с этим увеличивается количество граждан, которые прибегают к услугам займа или кредита. Но большая часть населения так и остается неплатежеспособной.

По этим двум глобальным причинам государство приняло решение урегулировать основные вопросы по банкротству физических лиц (ИП) в федеральных законах, кодексах и актах:

1. Федеральный закон о банкротстве:

• От 2002 года «Институт банкротства любой категории лиц (общие нормы)».
• От 2015 года «Банкротство физ. лиц и ИП».

• Гражданский кодекс Российской федерации «Право граждан на признание своей несостоятельности», с. 65.
• Гражданско-процессуальный кодекс Российской Федерации «Виды имущества, не подлежащие изъятию у должника при процедуре банкротства», с. 446.

3. УК РФ « Ответственность за организацию преднамеренного или фиктивного банкротства», с. 196, 197.

4. Нормативный акт «Область регулирования».

Отрицательные моменты закона о несостоятельности граждан и ИП

Поскольку государство было вынуждено рассмотреть и принять закон « О банкротстве физ. лиц» из-за массовых жалоб и возмущений индивидуальных предпринимателей и простых заемщиков, оно не учло множество жизненных факторов русского народа и его финансово-экономической ситуации. Как выяснилось, в реальности только единицы ИП могут полноценно воспользоваться нововведенными законами о банкротстве.

Вот, к примеру, по закону можно начать процедуру банкротства только, если имеется задолженность от полумиллиона рублей, но для обычного человека уже сто тысяч рублей долга считается неразрешимой задачей.

Плюс ко всему еще одна странность: чтобы подать заявление о банкротстве физлицу, нужен долг от 500 000 рублей, но для организации достаточно иметь задолженность и в 300 000 рублей. Где логика? Все должно быть, как минимум, наоборот.

Именно поэтому большая часть индивидуальных предпринимателей не идет на риски, и обходит процедуру банкротства стороной, стараясь не нарушить законы РФ, выкарабкиваясь из долговой ямы собственными силами.

Сложности нового закона о банкротстве

Несмотря на якобы продуманные правовые акты и законы о банкротстве, на сегодняшний день существует множество сложностей и недочетов, которые сильно усложняют весь его процесс:

1. Процесс банкротства – это сложная и долговременная процедура, требующая специальных знаний и тонкостей в законах, документах, и решения трудоемких вопросов. Поэтому физическим лицам необходимо прибегать к юридической помощи сторонних специалистов, имеющих практический опыт в таких делах. Проблема заключается в том, что должник и так сидит без денег и просит помощи у государства, так ему еще и приходится раскошеливаться на дополнительные услуги специалистов-консультантов и помощников. Чаще всего потенциальный банкрот просто не в силах оплатить даже эти услуги.
2. В арбитражные суды поступает огромное количество заявлений о признании банкротом ИП, физлица или организации, так как только после решения суда можно получить статус банкрота. В связи с повышенной нагрузкой из-за большого количества заявлений, арбитражный суд уделяет минимальное количество времени на рассмотрение и изучение дела, тем самым нарушая все сроки и упуская из виду важные моменты.
3. Закон о банкротстве в лице ИП и физлиц не может выполнять свою полную функцию, поскольку он вступил в силу всего лишь пару лет назад и не имеет устойчивой практики в решении данного вопроса. Закон действует лишь на ограниченных категориях граждан, причем еще и неполноценно.

Учитывая эти факторы, можно сделать вывод о том, что эти законы несовершенны и требуют доработок и поправок. А пока приходится рисковать временем и деньгами в надежде получения помощи от государства, которой может и не быть.

Признаки и основания для признания ИП банкротом: что предусматривает закон о банкротстве

В случае если индивидуальный предприниматель имеет кредиты или другие задолженности, то это еще не значит, что его могут признать банкротом. Для этого необходимо соответствовать определенным «признакам банкротства», которые установлены законами РФ:

• Если должник не имеет в собственности недвижимость, деньги или прочие ценные предметы.
• Если задолженность перед кредиторами превышает полмиллиона рублей.
• В случае просрочки оплаты кредита от трех месяцев.
• Когда долги невозможно покрыть продажей предприятия, ценных вещей и недвижимого имущества.
• Если в перспективе на будущее не предвидится возможности погашения долга.
• Если у ИП не было судимостей, связанных с экономическими махинациями.

Также стоит учесть, что индивидуальный предприниматель может заявить о банкротстве своего бизнеса еще до момента наступления явных признаков банкротства, представив доказательства суду о том, что в будущем не предвидится перспектив на его финансовое благополучие.

Кто может инициировать банкротство

Признать физическое лицо или ИП банкротом можно только в судебном порядке. Для начала процедуры признания физического лица или ИП несостоятельным, необходимо подать заявление в судебный орган.

Согласно законам РФ, инициировать процедуру банкротства ИП может:

• предприниматель;
• кредиторы ИП;
• налоговые и прочие государственные органы при необходимости.

Следует учесть, что кредиторы могут подать заявление о банкротстве ИП, даже если задолженность предпринимателя не связана с его бизнесом.

Особенности процедуры банкротства ИП (видео)

В данном видео специалист выделяет особенности банкротства индивидуального предпринимателя. Раскрываются подробности и основные сложности данной процедуры.

Пошаговая инструкция, включающая важную информацию о банкротстве ИП

Для более детального изучения процедуры банкротства индивидуального предпринимателя предлагаем поэтапно ознакомиться с его процессами, тонкостями и важными документами.

Этап №1. Готовим все необходимые документы

Чтобы начать процедуру банкротства, в первую очередь собирается пакет основных документов и все доказательства, содержащие в себе информацию о неплатежеспособности индивидуального предпринимателя.

Предприниматель обязан заранее подготовить пакет документов для обращения в арбитражный суд, который установлен законодательством РФ, состоящий из:

• Оригинала и заверенной копии документа, который может подтвердить личность индивидуального предпринимателя. В основном это паспорт гражданина РФ.
• Документ (опись), в котором отображается все имущество (собственность) ИП.
• Документ (справку), в которой отражается уплата налогов за три года.
• Документы (справки, договора, расписки и т.д.), которые указывают размер занимаемой суммы у заемщика.
• Оригинал и заверенная копия СНИЛС (страховое свидетельство в виде зеленой карточки).
• Справка из банка о наличии и состоянии счета ИП (их может быть несколько).
• Оригинал + копия свидетельства о браке (или его расторжении). Актуально для тех, кто был хоть раз в браке.
• Справка или чек оплаченной госпошлины.
• При наличии брачного договора обязательно предоставить его копию в заверенном виде.
• Если ИП находится на инвалидности, обязательно представить документы, которые это подтвердят.
• Документы о сделках, которые были совершены до момента обращения в суд, и которые имеют ценовое ограничение от трехсот тысяч рублей.
• Документ, который подтверждает получение услуг финансового управляющего (обычно это квитанция (чек) об оплате).
• Документ, подтверждающий статус ИП.
• Все документы, которые детально отражают деятельность бизнеса ИП.
• Данные о кредиторах.
• Выписку ЕГРИП (действует только 5 дней).

Все документы и справки должны быть в оригиналах и копиях, заверенных нотариально печатью.

Этап №2. Подаем заявление о банкротстве в арбитражный суд

Для того чтобы арбитражный суд принял на рассмотрение ваше дело о банкротстве, необходимо подать специальное заявление, в котором должны быть отмечены следующие моменты:

1. Указать адрес арбитражного суда, который будет рассматривать ваше дело о банкротстве.
2. Четко прописать все ваши паспортные данные.
3. Указать полную сумму долга и все данные кредитора + внятно расписать причины, по которым накопились эти долги.
4. Расписать подробно все ваше имеющееся имущество.
5. Указать финансового управляющего.
6. Приложить к заявлению копии документов и договоров, подтверждающих банкротство ИП.

Чтобы добиться от суда положительного решения, необходимо максимально подготовить всевозможные документы и доказательства, которые убедят арбитраж в вашем реальном состоянии банкротства, а не просто желании избавиться от накопленных долгов.

о банкротстве ИП.

Этап №3. Рассмотрение судом заявления о банкротстве ИП

Процесс рассмотрения судом дела «о банкротстве» может занять много времени. Суд тщательно проверяет все документы, оценивает финансовое состояние должника, внимательно изучает доказательства. Помимо этого, суд отслеживает все совершенные сделки, связанные с недвижимостью и проверяет их на передачу родным людям или друзьям, что в свою очередь запрещено законом, если должник рассчитывает на получение статуса банкрота.

Суд может вынести одно из двух решений:

• В пользу истца (положительное решение ). Должник становится банкротом, и далее суд помогает найти решения, которые помогут банкроту поправить финансовое положение и избавиться от долгов.
• Не в пользу истца (отрицательное решение). ИП отказываются признавать банкротом в связи с тем, что ему не удалось доказать свою несостоятельность.

Если решение объявлено положительным, то суд назначит для ИП финансового управляющего (ФУ) для контроля и исполнения судебных предписаний. Именно он в дальнейшем будет отвечать за все финансы ИП-банкрота. Услуги ФУ обязательны и должны оплачиваться полностью ИП.

Этап №4. Работа финансового управляющего

ФУ должен выполнять следующие обязательства:

• вести АФХД ИП;
• контролировать действия, связанные с имуществом ИП;
• устанавливает и конкретизирует все признаки банкротства ИП;
• решает вопросы с кредиторами;
• ведет контроль по реструктуризации долгов ИП;
• представляет отчеты кредиторам и суду о своей проделанной работе.

Следует учесть, что финансовый управляющий обязан присутствовать и контролировать всю финансовую деятельность индивидуального предпринимателя, который должен действовать только в интересах суда.

Ограничения в распоряжении имуществом в период разрешения дела о банкротстве

На момент решения судом вопросов, связанных с банкротством ИП, должник обязан соблюдать ряд ограничений, прописанных законодательством РФ:

• В процессе признания банкротства должник не имеет права проводить сделки с любым своим имуществом.
• Должник не имеет права пользоваться займами, брать кредиты или выступать в качестве поручителя.
• ИП не может передавать свой бизнес, а также начинать новый на момент становления банкротства.

Если один из пунктов будет нарушен, то суд закроет дело и не признает ИП банкротом.

Варианты судебных процедур при банкротстве ИП

Когда суд выносит положительное решение, он так же назначает поиск решения проблем, связанных с наличием долгов у ИП. На сегодняшний день существует три варианта решения:

1. Мировое соглашение . Самое популярное и желательное решение при сложном финансовом положении ИП. При заключении «мировой», ИП и кредитор обоюдно решают свои споры, идя навстречу друг другу:

• Кредитор меняет условия выплаты кредита (долга) на более благоприятные и щадящие для должника. Например, снижает процентную ставку, увеличивает сроки выплат и т.д.
• ИП в свою очередь соглашается с новыми условиями, продолжая выплачивать кредит на более приемлемых условиях.

К мировому соглашению разрешается прибегнуть на любом из этапов судебного процесса, так как в таком решении заинтересованы все участники процесса.

Мировое соглашение должно быть составлено в определенной форме в письменном виде.

мирового соглашения.

Плюсы «мировой»:

• В разы сокращается время на решение проблем банкротства.
• Уменьшаются расходы (идет значительная экономия на услуги ФУ).
• Можно добиться очень привлекательных предложений от кредиторов по отношению к задолженностям ИП.

Минусы:

• Невозможность попробовать свои шансы на списание долгов с ИП.
• ФУ на этом этапе заканчивает свою работу.
• ИП так и остается в долгах и с проблемами, и продолжает выплачивать кредиты, но уже с более лояльными условиями.

Хоть практика в данных вопросах еще несовершенна, однако опытные специалисты советуют прибегать именно к мировому соглашению.

2. Реструктуризация задолженности (списание долгов с ИП).

Если в случае продажи имущества должника (ИП), задолженность так и не погашена, причем остаток кредита по-прежнему внушительный, а в перспективе не намечается никаких движений по закрытию долга, то суд вынужден прибегнуть к крайней мере – списанию оставшихся долгов с индивидуального предпринимателя.

Виды задолженностей, которые разрешены к списанию:

• любой вид кредита;
• займы (частные или юридические);
• расписки по долговым обязательствам;
• накопившиеся налоги.

Такие решения суд принимает очень редко, когда погасить долг ИП другими методами невозможно.

3. Альтернативный вариант – присвоение ИП статуса банкрота, и в дальнейшем продажа его бизнеса и имущества на аукционе. Данный вариант считается самым невыгодным для всех заинтересованных лиц.

Последствия банкротства ИП с кредитами, другими долгами

Если бизнес ИП висит на волоске, это еще не повод задумываться о банкротстве. Ведь это серьезный шаг, который может нести серьезные последствия для частника. Не всегда при признании банкротства ИП предлагают помощь по сохранению бизнеса и решению его проблем. Иногда суд строго объявляет частное лицо банкротом и распродает на аукционах все его остаточные средства и бизнес, обременяя предпринимателя следующими запретами:

• Банкрот не имеет права открывать новый бизнес как минимум 5 лет.
• Банкрот ИП теряет свой статус «ИП» и становится простым физлицом.
• Кредиторы почти всегда отказывают в займе денежных средств «банкротам».
• Банкрот не имеет права 3 года ездить за границу.

Перед тем, как подавать в суд заявление о банкротстве, стоит не раз подумать « а стоит ли?». Хоть и существует шанс поправить финансовые проблемы ИП, но как показывает практика, это большой риск остаться ни с чем и иметь кучу ограничений.

Преднамеренное и фиктивное банкротство

Бывают случаи, когда ИП искусственно создает ситуацию финансовой нестабильности, дабы заявив себя банкротом, не платить кредиты и списать свои долги. Они делают это двумя способами:

1. Преднамеренное банкротство . ИП максимально подстраивает ситуацию так, что у него не остается никаких активов, кроме долгов. Например, он может свои активы и недвижимое имущество переписать родственникам или продать друзьям (якобы на время процедуры банкротства). А после списания долгов может все себе вернуть, и дальше активно развивать свое предпринимательское дело.
2. Фиктивное банкротство . ИП незаконным путем подделывает документы о своей несостоятельности, перекидывает свои средства на поддельные счета, и, по сути, представляет себя перед судом полным банкротом, т.е. пытается избавиться от долгов и издержек.

При любом из таких раскладов стоит понимать, что в 95% случаев такие махинации сразу разоблачаются судом еще на этапе проверки документов и влекут за собой уголовную ответственность.

Изменения в законодательстве о банкротстве ИП с 1 октября 2016 года

Данные изменения существенно упростили процедуру признания несостоятельности ИП, доверив физлицу самому собирать все факты и подавать заявление в арбитражный суд.

Также изменения коснулись и имущества ИП в плане запрета на его конфискацию:

• единственное место проживания ИП (в т. ч. дом с земельным уч-ком, на котором он находится);
• топливо, предназначенное для отопления места жительства ИП;
• любых домашних животных;
• личные вещи должника (телефон, одежда, обувь);
• государственные поощрения, награды, подарки;
• продукты и напитки.

Банкротство индивидуального предпринимателя: тонкости процедуры (видео)

Предлагаем посмотреть видеоролик о банкротстве индивидуального предпринимателя. Юрист детально и четко рассказывает все тонкости и нюансы процедуры:

Таким образом, стоит сделать вывод о том, что процедура банкротства индивидуального предпринимателя достаточно сложная, в меру затратная и не всегда происходит в интересах бизнесмена. ИП необходимо тщательно взвесить все факты и риски, и только потом приниматься за это кропотливое и в некоторых случаях необходимое дело.

Статус индивидуального предпринимателя непрост: это физическое лицо, деятельность которого по многим показателям сходна с деятельностью юридического лица. Осуществляя деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, или сталкиваясь с гражданами-предпринимателями в силу необходимости, нельзя не учитывать данные обстоятельства.

С 2015 года особенности двойственного положения индивидуальных предпринимателей были учтены и в процедурах банкротства таких лиц. Часть изменений в законодательство о несостоятельности ИП вступила в силу с 01.07.2015, часть - с 01.10.2015, еще ряд изменений - с 01.02.2016.

В настоящий момент в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» порядку банкротства ИП отведен отдельный параграф. Данный параграф содержит незначительное количество собственных норм и отсылает к положениям параграфа о банкротстве физических лиц, в котором встречаются многочисленные дополнения и исключения относительно ИП в сравнении с физическими лицами, не имеющими данного статуса.

Основания банкротства ИП

Индивидуальный предприниматель может быть признан банкротом в случае, если он неспособен в полном объеме рассчитаться с кредиторами по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Задолженность должна существовать не менее трех месяцев, а общая сумма долговых обязательств не может составлять менее десяти тысяч рублей.

Правом обратиться с заявлением о банкротстве обладают конкурсные кредиторы (в том числе уполномоченный орган), либо сам предприниматель.

Заявление кредитора может быть основано на вступившем в силу судебном акте о взыскании указанной суммы с предпринимателя, а при отсутствии решения - мотивировано следующими требованиями:

• об уплате обязательных платежей;
• основанными на совершенном нотариусом протесте векселя в неплатеже, неакцепте или недатировании акцепта;
• подтвержденными исполнительной надписью нотариуса;
  • основанными на документах, представленных кредитором и устанавливающих денежные обязательства, которые гражданином признаются, но не исполняются;
  • основанными на нотариально удостоверенных сделках;
  • основанными на кредитных договорах с кредитными организациями.

С 01 февраля 2016 года в порядке банкротства ИП вводится новое требование: должник и кредиторы могут обратиться с заявлением при условии предварительного (не менее чем за пятнадцать календарных дней до дня обращения в суд) опубликования уведомления о намерении подать такое заявление. Уведомление публикуется в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц.

Арбитражный суд рассматривает поступившее заявление, по результатам рассмотрения обоснованности выносит одно из определений: о признании заявления обоснованным и введении реструктуризации долгов; об оставлении заявления без рассмотрения; о прекращении производства по делу.

Предприниматель считается неплатежеспособным, а заявление обоснованным при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

• ИП перестал исполнять денежные обязательства или уплачивать обязательные платежи, срок исполнения которых наступил;
• более чем десять процентов совокупного размера обязательств не исполнены им в течение более чем одного месяца со дня, когда такие обязательства должны быть исполнены;
• размер задолженности ИП превышает стоимость его собственности;
• исполнительное производство в отношении него окончено в связи с отсутствием средств, на которые можно обратить взыскание.

При наличии достаточных оснований полагать, что с учетом планируемых поступлений денежных средств ИП в течение непродолжительного времени сможет исполнить в полном объеме денежные обязательства, он не может быть признан неплатежеспособным.

Порядок банкротства ИП

Процедуры производства по делу в отношении индивидуального предпринимателя отличаются от процедур банкротства юридических лиц: реструктуризация долгов, реализация имущества, мировое соглашение.

Реструктуризация долгов

При введении реструктуризации долгов арбитражный суд назначает финансового управляющего. Финансовый управляющий предпринимает меры по выявлению кредиторов ИП, уведомляет известных ему кредиторов о введении процедуры реструктуризации долгов, проводит первое собрание кредиторов.

План реструктуризации может быть составлен должником или заинтересованными кредиторами - планов на рассмотрение может быть представлено несколько. Планы анализируются финансовым управляющим, рассматриваются на первом собрании кредиторов.

Первое собрание кредиторов может принять одно из следующих решений: утвердить или отказать в утверждении плана реструктуризации долгов ИП/внесении изменений в план реструктуризации; обратиться с ходатайством об отмене плана реструктуризации долгов; обратиться с ходатайством о признании предпринимателя банкротом и введении реализации имущества; о заключении мирового соглашения.

Для принятия плана реструктуризации в отношении должника должны соблюдаться некоторые условия:

• наличие источника дохода;
  • отсутствие неснятой или непогашенной судимости за умышленное экономическое преступление;
  • истек срок, в течение которого ИП считался подвергнутым административному наказанию за ряд нарушений;
  • должник не признавался несостоятельным в течение пяти лет, предшествующих представлению плана реструктуризации;
  • план реструктуризации долгов в отношении его задолженности не утверждался в течение восьми лет, предшествующих представлению этого плана.

План реструктуризации долгов должен содержать условия пропорционального погашения требований всех конкурсных кредиторов и уполномоченного органа, известных гражданину на дату направления плана реструктуризации его долгов конкурсным кредиторам и в уполномоченный орган.

В ходе реструктуризации долгов финансовый управляющий вправе получать информацию о счетах, вкладах, депозитах предпринимателя, в том числе по банковским картам, о переводах и остатках электронных денежных средств, заявлять отказ от исполнения сделок гражданина, созывать собрание кредиторов для решения вопроса о предварительном согласовании сделок и решений предпринимателя, получать информацию о кредитной истории должника.

В обязанности финансового управляющего входит выявление имущества гражданина, обеспечение его сохранности, проведение анализа финансового состояния должника, ведение реестра требований кредиторов, контроль за ходом выполнения плана реструктуризации долгов и своевременное исполнение текущих требований кредиторов.

При введении реструктуризации долгов вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов, прекращается начисление финансовых санкций и процентов, приостанавливаются исполнительные производства. Требуется предварительное письменное согласие финансового управляющего для сделок по приобретению или отчуждению собственности на сумму более пятидесяти тысяч рублей, недвижимости, ценных бумаг, долей в уставном капитале и транспортных средств; получению и выдаче займов (кредитов), поручительств, гарантий, уступок прав требования, перевода долга, учреждению доверительного управления, залога.

С даты введения реструктуризации задолженность предпринимателя перед кредитными организациями признается безнадежной.

По итогам исполнения плана реструктуризации долгов предпринимателя арбитражный суд завершает реструктуризацию долгов (если вся задолженность погашена) либо признает гражданина неплатежеспособным, вводит реализацию имущества.

Реализация имущества ИП

Все имущество предпринимателя составляет его конкурсную массу, в том числе ценности, принадлежащие ему как физическому лицу.

При этом собственность ИП, предназначенная для осуществления предпринимательской деятельности, подлежит продаже в порядке, установленном в отношении юридических лиц: с инвентаризацией, оценкой, на торгах, повторных торгах, посредством публичного предложения.

Финансовый управляющий проводит опись и оценку иного имущества должника, представляет в арбитражный суд положение о порядке реализации для утверждения. Реализация происходит на торгах, если иное не установлено собранием кредиторов или судом. Драгоценности, другие предметы роскоши, стоимость которых превышает сто тысяч рублей, и недвижимость, независимо от стоимости, реализуются на открытых торгах.

Если финансовый управляющий не смог реализовать какое-либо вещи/права должника и кредиторы отказались от их принятия, после завершения реализации право должника на данное имущество восстанавливается, оно возвращается должнику.

Средства, вырученные от реализации, используются для расчетов с кредиторами в следующей очередности:

1. Текущие платежи, возникшие до принятия заявления, в последовательности:

1.1. алименты, судебные расходы, вознаграждение арбитражного управляющего, оплата услуг привлеченных специалистов;

1.2. выходные пособия, заработная плата;

1.3. оплата за жилое помещение и коммунальные услуги, взносы на капитальный ремонт;

1.4. иные текущие платежи.

2. Расчеты с кредиторами, требования которых включены в реестр:

2.1. Первая очередь: возмещение вреда жизни или здоровью, алименты;

2.2. Вторая очередь: выходные пособия и заработная плата;

2.3. Третья очередь: расчеты с другими кредиторами.

Требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности средств от реализации, считаются погашенными. После завершения расчетов предприниматель-банкрот освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов, в том числе не заявленных.

Последствия признания ИП банкротом

С момента вынесения решения о несостоятельности ИП его государственная регистрация в таком качестве утрачивает силу, аннулируются имеющиеся лицензии на занятие специальными видами предпринимательской деятельности.

Гражданин не может быть повторно зарегистрирован в качестве предпринимателя, в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу в ходе такой процедуры.

В течение такого же срока бывший предприниматель не вправе заниматься предпринимательской деятельностью, а также занимать должности в органах управления юридического лица, иным образом участвовать в управлении юридическим лицом.

Яна Польская

Юрист-аналитик. Пишу статьи, ищу интересную информацию и предлагаю способы ее практического использования. Верю, что благодаря качественной юридической аналитике клиенты приходят к юридической фирме, а не наоборот. Согласны? Тогда