Отношения между кредиторами и должниками — это один из краеугольных камней экономики.

Важным вопросом в этой сфере является цессия.

Цессия — это переуступка долга. Через договор цессии происходит передача права требования долга.

Не секрет, что долги бывают разными.

Здесь вспоминается ситуации, когда кредитор в данной сделке рассчитывает на ожидаемые денежные средства для того, чтобы рассчитаться уже по своим обязательствам.

Один из способов решения подобного рода проблем — договор цессии.

4 вида договора уступки права

В юридической практике выделяются следующие разновидности цессии:

• Между юридическими лицами.

Соглашение распространено в практике хозяйствующих субъектов и чаще всего возникает в случае реорганизации одного юридического лица.

Например , между двумя организациями установились хозяйственные взаимоотношения по поводу поставки товаров.

Компания-поставщик решила изменить организационно-правовую форму, и на момент, когда составлялся акт сверки, поставщик еще не обнулил существующие сальдо: оплату за партию товара получил, а сам товар поставить не успел.

Для разрешения этой ситуации меняется контрагент .

Сама смена юрлица обязательно закрепляется соглашением, подписанным с обеих сторон и скрепленным печатями.

Он встречается реже. Субъекты — физические лица, а предмет — денежные обязательства.

При таком виде достаточно просто подписать его обеими сторонами.

• Между физическим и юридическим лицом.

Такой вид еще называют переводом долга.

Например, когда организация ликвидируется, а ее обязательства переходят бывшему руководителю.

• Трехстороннее соглашение.

При такой форме меняется кредитор, а должник остается тем же самым, а обязанность теперь он будет нести перед новым кредитором.

Для любого договора, относящегося к этой разновидности существенными условиями являются:

• Наличие возможности перехода прав в первоначальном договоре – действительность права. При этом цедент не может передать цессионарию больше прав и обязанностей, чем было у него по договору.
• Право, которое выступает в договоре его предметом, если оно не относится к сфере гражданско-правовых отношений, договор цессии будет признан недействительным.
• Предмет для каждого договора определяется строго индивидуально.

Понятие договора цессии

Возможен двухсторонний или трёхсторонний договор.

Основное отличие трехстороннего договора цессии от двухстороннего:

• Одно из лиц, участвующих в соглашении переуступки прав — должностное лицо.

Также для этих видов договоров есть характерные сделки, по которым они заключаются. Например, трехсторонние договоры заключаются обычно на переуступку прав требования различного рода.

В последнем варианте участниками будут:

1. Первоначальный кредитор.
2. Новый кредитор.
3. Должник.

Условия составления договора цессии

• Закон РФ не обязывает при передаче долга получать согласие должника.

Исключение — если первоначальный договор, который был заключён между кредитором и должником предусматривал получение согласия последнего на передачу долга, то договор будет трёхсторонним.

Первоначальный кредитор в такой сделке называется цедентом , новый — цессионарием.

• В соответствии со статьёй 24 ГК РФ при передаче права требования не разрешается ухудшать положение должника. Конкретный вид договора цессии законодательством однозначно не определён.
• Важное условие — отсутствие требования возмездности в таких сделках.

Право требования безвозмездное и передается вообще без какой-либо компенсации.

Для признания договора безвозмездным недостаточно отсутствия упоминания в нём о плате. Это должно быть сказано в самом тексте договора.

Например, банк передает свое право получения выплат по кредиту предприятия. Это касается передачи прав по ценным бумагам, облигациям.

Некоторые примеры допустимых видов договоров:

1. Договор купли-продажи.
2. Договор дарения.

Договор цессии может происходить и без уведомления должника. Это не противоречит закону.

В таком случае обязательство погашается перед первоначальным кредитором, что для цессионария не является желательным.

Законодательство не определяет, какие именно виды обязательств переуступаются при помощи договора цессии.

• Переуступка права требования должна происходить в такой же форме, в какой происходила первоначальная сделка.

Например, если речь идёт о сделке с недвижимостью , то государственная регистрация этого договора становится обязательной.

Если переуступаются права заказчика по взысканию задолженности с поставщика должен быть договор поставки, а также акт сверки платежей, который подтверждает факт поступления оплаты за партию товара и отсутствие факта поставки товара.

Для переуступки кредитного договора — наличие пункта в самом договоре о том, что такая переуступка возможна , а также графы платежей и документы, подтверждающие произведенные уже оплаты.

Образец трехстороннего договора цессии

Заполним соглашение в соответствии с инструкцией по составлению договора цессии.

Увидим, из каких разделов он состоит, какие данные принято указывать в этом документе. Образец поможет заполнению документа.

Ниже скачайте бесплатно образец договора уступки права и акт.

Примерный текст документа

Договор цессии

(Место заключения договора) (Дата)

(Наименование прежнего кредитора), который в дальнейшем именуется «Цедент», в лице (ФИО его представителя) , действующего на основании … ,

(Наименование нового кредитора), который в дальнейшем именуется «Цессионарий», в лице (ФИО представителя) , который действует на основании … ,

(Наименование должника) который в дальнейшем именуется «Должник»,

в лице (ФИО представителя) , который действует на основании … , называемые в дальнейшем Сторонами, заключили Договор о следующем:

1. ПРЕДМЕТ ДАННОГО ДОГОВОРА

1.1. Этим соглашением предусматривается, что Цедент передаёт права требования Цессионарию, а последний принимает их по договору (указывается дата и номер договора, который заключён между Цедентом, с одной стороны, и Должником с другой).

1.2. Сумма требования, которое уступается в соответствии с этим Договором составляет (указывается сумма передаваемого требования).

1. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Согласно этому договору Цедент принимает обязательство выполнить следующее:

2.1.1. Он должен передать все нужные документы, которые служат для удостоверения прав требования, Цессионарию в (такой-то) срок с даты подписания этого Договора, а именно: (следует перечень документов, на основании которых возникло требование).

2.1.2. Цедент должен сообщить все нужные сведения, которые имеют значение для осуществления его прав, Цессионарию.

2.2. Цессионарий принимает на себя обязательство:

2.2.1. За передаваемые права заплатить Цеденту сумму, которая указана в п. 3.1 этого договора.

2.3. Должник обязуется выплачивать Цессионарию существующую задолженность в соответствии с договором (указан договор, на основании которого возникла задолженность) в таком порядке: (указан порядок, в котором он обязан будет производить выплаты).

1. СУММА СОГЛАШЕНИЯ

3.1. За права требования, уступаемые ему Цедентом, Цессионарий выплачивает (указана сумма соответствующей выплаты).

3.2. (Указан порядок проведения выплаты на основании пункта 3.1).

1. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН ДОГОВОРА

4.1. (Указано, что ответственность сторон договора определяется законодательством).

4.2. Цедент принимает на себя полную ответственность за то, что передаваемые сведения и документы являются достоверными; гарантирует, что будет произведена передача всех уступленных Цедентом Цессионарию прав требования.

1. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДОГОВОРА

5.1. Законодательство РФ определяет все вопросы, прямо не рассмотренные в этом договоре.

5.2. Договор действует с момента, когда он был подписан.

5.3. Этот Договор сделан в трех экземплярах, юридическая сила которых одинакова.

1. РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

(В этом разделе перечисляются реквизиты сторон).

Структура трехстороннего договора уступки права

В общих случаях соглашение уступки права не имеет существенных отличий от обычных соглашений:

1. предмет;

По договору цессии предмет — практически любые обязательства.

Например, если речь идет об уступке финансового требования , то при передаче будут фигурировать именно денежные средства.

В практике встречаются и такие предметы договоров уступки права, как право использования товарного знака , право на объект промышленной собственности.

1. цена и схема взаиморасчетов;

Здесь все зависит от предмета сделки. Когда речь идет о финансовых требованиях, то единственная задача — достижение соглашения по цене ,

если предметом выступают иные права, то по ним требуется провести независимую оценку.

1. права и обязанности сторон, их ответственность;

С этим пунктом все достаточно понятно, в соглашении встречаются интересы нескольких сторон – 2-3, и важно еще на этапе подписания определить их права и обязанности во избежание возникновения спорных ситуаций.

1. срок действия;

Здесь определяется период времени, в течение которого выполняются все условия.

1. прочие условия, в том числе реквизиты и подписи сторон.

Общие для договоров цессии положения, регламентирующие различные тонкости взаимоотношения сторон.

Для чего заключать цессию?

Договор цессии позволяет юридическим лицам чувствовать стабильность в бизнесе .

Цессия — плюс и для цедента, цессионария и даже должника, потому что новый кредитор может облегчить существующие условия кредита, например снизить процент.

Причины заключения договора передачи требования долга:

1. Необходимость в деньгах для успешного функционирования предприятия.

2. Опасность неуплаты долга должником.

3. Недостаток временных ресурсов для судебных исков о взыскании полного долга будущим цедентом.

Трехсторонний договор цессии между юрлицами

Этот вид соглашения заключается, когда кредитора нельзя сменить без уведомления должника.

Трехсторонний договор заключается в отношении практически любых обязательств, но есть ряд ограничений, которые соблюдаются, чтобы он был признан действительным.

Для этого основание прописывается в документе, а приложением к нему должны быть документы, которые подтверждают факт наличия обязательств должника перед предыдущим кредитором.

• Кредитор, переуступающий права, должен предоставить максимально подробную информацию о должнике.

Если возникла ситуация, что должник не способен отвечать по своим обязательствам, новый кредитор может расценить это как сокрытие информации и неосновательное обогащение.

Ряд обязательств, по которым подобные соглашения не могут заключаться:

• Случаи, когда личность самого должника и его обязательства нельзя разделить.

К ним относятся, например, требования о возмещении вреда, причиненного здоровью человека, или алиментные обязательства.

Стороны:

• должник – юридическое лицо, имеющее определенные обязательства, как правило, денежные;
• цедент – действующий кредитор, который решил переуступить свои права по взысканию задолженности;
• цессионарий – новый кредитор, то, кто покупает право требования.

Скачайте образец соглашения договора цессии между юридическими лицами.

Как заполнить трехсторонний договор между юридическими лицами?

• Для таких соглашений обязательна письменная форма.
• Обязательно участие всех сторон нового соглашения.
• Прописываются все участники нового соглашения.
• Договор подлежит государственной регистрации.

Порядок заполнения:

В преамбуле указываются данные первоначального кредитора, данные должника и данные нового кредитора.

В основной части указываются:

• предмет договора;
• сумму требования, которая передается по договору;
• обязанности всех сторон договора;
• ответственность сторон;
• заключительные положения, стандартные для всех гражданско-правовых договоров.

Основными его элементами являются:

1. основные условия, прописывающие предмет и детали , действовавшие между должником и цедентом;
2. условия вступления в отношения цедента и цессионария;
3. описывается форма, по которой происходит переуступка прав а требования;
4. стандартно прописываются права и обязанности сторон , в том числе последствия в случае несоблюдения условий соглашения;
5. блок с реквизитами сторон, подписями и печатями.

Трехсторонний договор уступки права участия в долевом строительстве

Цессия используется и в отношениях по поводу сделок с недвижимостью .

Стороны договора:

• дольщик (в соответствии с формулировкой соглашения – цедент);
• застройщик;
• покупатель доли (цессионарий).

Участие в долевом строительстве налагает более серьезную ответственность, чем обычная ипотека или кредитные обязательства, речь идет о выплате неустоек в случае отказа.

Если дольщик приобретал жилье с использованием ипотечного кредита, то и банк будет участвовать в договоре цессии.

Условия соглашения

Поскольку его объект — право собственности на недвижимость, то существенными условиями именно для него являются:

• характеристика объекта недвижимости;
• сумма;

К моменту заключения цессии дольщик уже может погасить всю задолженность перед застройщиком, в таком случае финансовые обязательства у цессионария возникают перед цедентом, в противном случае задолженность будет перед застройщиком;

• информация о наличии обременений , если такие есть;
• срок ;
• перечень документов для передачи.

Скачайте образец соглашения договора переуступки прав требования в долевом строительстве.

Образец договора права цессии на новую квартиру

ФЗ №214 «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости» регулирует договор цессии на недвижимость.

Суть — передача права требования квартиры в новостройке.

Договор в таком случае подлежит заключению с дольщиком и соответствует первоначальному договору между фирмой, строившей дом и дольщиком.

Застройщика обязаны уведомить о заключении соглашения.

Скачайте уведомление застройщика о передаче прав требования.

Как заключить договор?

Как правильно заключить договор цессии и выполнить их передачу от цедента к цессионарию?

Договор цессии заключается так же как и первоначальный договор, создавший задолженность.

Например, если основанием задолженности был кредитный договор, то и передача прав требования должна быть выполнена в той же форме.

Речь идёт о следующих трёх вариантах:

При заключении соглашения цедент прилагает все документы, которые являются основанием получения долга и при подписании передать их цессионарию .

Должны быть предоставлены все необходимые для востребования долга документы.

В тексте договора должны обязательно быть освещены следующие вопросы:

1. На основании какого именно договора первоначально возникло право требования долга;
2. Объяснения , в чем заключается обязанность должника;
3. Зафиксировать список и временные рамки передачи документов , удостоверяющих право требования, которые цедент обязан передать цессионарию;
4. Любые другие сведения , касающиеся уступаемых прав и имеющие существенное значение.

Закон не предусматривает получения согласия должника на переход права требования.

Если такая возможность есть, то лучше отправить уведомление должнику.

Если из-за неуведомления должника возникнут те или иные проблемы, цессионарий принимает ответственность за них на себя.

Пример такого рода осложнений — расчёт с прежним кредитором по задолженности уже переданной цессионарию .

В этой ситуации определённые права есть и у должника:

• Он может предъявить встречные требования при погашении задолженности.
• Он может оспорить существующую задолженность .

После заключения сделки по переходу прав требования, цедент не заинтересован в таких спорах, так как они должны относиться к цессионарию.

Представляет интерес также и отображение этой сделки в бухгалтерских документах.

Налоговые обязательства

Одна из важнейших обязанностей как физических лиц, так и юридических — уплата налогов.

Для юридических лиц в такой ситуации налогообложение заключается в налоге на прибыль и НДС.

Рассмотрим НДС. Законодательство недостаточно чётко определяет все детали этого процесса.

С данной точки зрения различают:

1. того, кто первоначально передал права требования новому кредитору;
2. тех, кто участвовал в последующих передачах таких прав.

Существующая практика такова, что налоговые органы иногда требуют уплаты НДС дважды:

1. При продаже партии товара;
2. При получении оплаты по договору цессии.

Логично рассматривать оплату по договору цессии не как дополнительную прибыль (когда её величина не превышает стоимость проданного товара ).

Соответствующая разница при превышении величины оплаты считается прибылью и НДС платится с нее.

Судебная практика в этом вопросе такова, что судебные инстанции принимают решения в пользу налогоплательщиков.

Если рассматривать последующие передачи прав требования, то прибыль возникает при превышении доходов по такой сделке над затратами, связанными с ней. С этой суммы и должен быть заплачен НДС.

Здесь был рассмотрен случай, когда долг возник в связи с расчётами за проданную партию товара.

Какие именно проводки должны делаться при бухгалтерском учёте?

1. Стоимость права требования на бухгалтерском балансе цедента отражается на дебете счёта 91 с помощью следующей проводки:

Дебет 91-2 Кредит 62 (76) – это говорит о списании с баланса стоимости реализованного права требования по договору цессии.

1. При поступлении денег от цессионария делается следующая проводка:

Дебет 51 (50) Кредит 76 субсчет «Расчеты по договору уступки права требования». Эта проводка фиксирует соответствующее поступление денег.

Требуемые документы для договора цессии

Цедент должен предоставить цессионарию все документы, которые:

1. Подтверждают его право требования долга.
2. Передают это право цессионарию.

Форма заключения этого договора должна быть такой же, как и форма заключения первоначального договора.

Список документов для каждого вида цессии индивидуален.

• В некоторых случаях для такого договора требуется государственная регистрация.
• Иногда требуется согласование с определёнными третьими лицами.

Пример такой ситуации — покупка квартиры на основании договора цессии.

• Для переуступки прав по кредитным обязательствам, нужен кредитный договор между банком и физическим лицом, получившим займ.
• В любом договоре о переуступке прав важную роль играют дополнительные документы, например, акты сверки взаиморасчетов между юридическими лицами или квитанции о внесении платежей (выписка с банковского счета) для кредитного договора.

Один документ обязателен для любого вида цессии – это первоначальный договор.

Наиболее общий список документов:

1. Документ, подтверждающий право цедента о наличии действующего обязательства, на основании которого передается право;
2. Документы, подтверждающие оплаты, которые производил должник: для кредитного договора прикрепляется график платежей, для контракта поставки — акт сверки.

Признание договора требования прав ничтожным

При определённых условиях договор признается недействительным .

Это происходит в том случае, если в нём не будут отражены существенные условия договора.

• Предмет договора — права требования, которые возникли в гражданско-правовой сфере .

Например, таким образом нельзя передавать оплату штрафа за нарушение правил таможни.

• Задолженность, о которой идёт речь должна быть индивидуально определена.
• Нельзя говорить лишь об общем типе передаваемых задолженностей. Передаваемое право требования должно быть действительным.

Тут речь идёт о двух основных условиях права требования:

1. Право требования имеет место в действительности и подкреплено документами.
2. Право принадлежит цеденту на законном основании.

Перечень оснований для расторжения:

• Если в качестве нового кредитора стороной подписания становится физическое лицо, и право не регистрируется в качестве юридического лица , то такая сделка будет ничтожной.

Другими словами, в результате подписания лицо, не имеющее лицензию на осуществление кредитных сделок, получило право требования.

• Если в кредитном договоре с банком, заемщик не дает свое согласие на возможную передачу прав , то сделка с переуступкой прав будет ничтожна.

Тот факт, что в первоначальном договоре, который заключили цедент и должник, передача прав не была предусмотрена, свидетельствует о его ничтожности .

• Отсутствие регистрации.
• Цессионарий нарушает сроки оплаты.

Должны быть предусмотрены условия разрешения такой ситуации;

• Не прописан пункт с основанием для передачи прав.

Основание – это ключевой фактор . Само наличие основания — обязательное условие для возникновения самого права переуступки;

• Отсутствуют подтверждающие право на переуступку документы .

Если хотя бы один из пунктов не подходит для заключения договора переуступки прав требования — подается исковое заявление на признание договора недействительным. Суд вынесет решение о ничтожности или действительности договора.

Возможна ситуация удаления нескольких несоответствующих пунктов из соглашения.

Различные особенности договоров цессии

Рассмотрим некоторые конкретные случаи таких договоров.

1. Распространено заключение таких соглашений в страховом деле .

Страхователь в некоторых ситуациях заинтересован получить максимальную страховую премию, отказавшись от прав на застрахованное имущество. Примером служит страхование морских грузов или личного автотранспорта.

1. Другая ситуация — это процедура банкротства .

Предприятие, попавшее в такую ситуацию, не имеет достаточных финансовых ресурсов для того, чтобы полностью рассчитаться по своим обязательствам. Но здесь возможно продавать свои права требования.

Речь идет как о долгах обанкротившемуся предприятию, так и о его долгах кредиторам.

1. Применение договоров цессии в кредитных отношениях .

Почему это так? С кредитами сталкиваются в наше очень многие люди. Важен вопрос о том, может ли банк передать их задолженности по кредиту какому-нибудь коллекторскому агентству. Если такой пункт есть в договоре, то имеют право.

С другой стороны, банк обычно заключает типовые договоры, поэтому повлиять на ситуацию достаточно сложно.

Участие нерезидентов в договоре цессии

Что делать при участии в договоре цессии нерезидентов?

При этом договор уступки прав требований становится внешнеторговым.

Для него должна быть оформлена соответствующая карточка договора.

При заключении договора с нерезидентами потребуется не только учитывать требования законодательства РФ, но и законов других стран, представители которых участвуют в сделке.

Возможные риски

В некоторых ситуациях заключение такого договора — разумный шаг. Однако существуют и риски. Их несколько.

Среди них:

1. Налоговые риски.
2. Риск признания договора ничтожным.
3. Риск недобросовестности цедента.
4. Риск неуплаты долга.
5. Риск признания договора ничтожным из-за низкого возмещения.
6. Другие риски.

Чтобы возможные риски уменьшить, необходимо при заключении договора цессии провести необходимую юридическую подготовку.

Подписание договора о передаче прав требования нуждается во внимательной юридической и налоговой проработке этого соглашения. В некоторых обстоятельствах заключение договора цессии — отличный выбор.

Возможность передачи права взыскания долга другому лицу (цессия) позволяет списать с баланса задолженность контрагента и получить вместо нее живые деньги, поэтому является источником поступления или инструментом для перераспределения во времени свободных денежных средств для организации. Такая необходимость может возникнуть в тех случаях, когда срок выплаты долга еще не наступил, а денежные средства фирме нужны уже сейчас. Либо есть основания предполагать, что с взысканием долга могут возникнуть какие-то сложности, а времени и возможностей для самостоятельного взыскания проблемной задолженности у организации-кредитора нет.

В таких случаях право взыскания долга может быть передано другому лицу за вознаграждение или безвозмездно. Как правило, сумма, которую первоначальный кредитор получает в качестве оплаты за такую сделку, отличается от суммы оставшегося долга в меньшую сторону, так как юридическое лицо, выкупающее долг, закладывает в сумму сделки будущие издержки на взыскание и риск неуплаты.

Виды и участники таких сделок

Договора цессии можно классифицировать по нескольким признакам:

1. В зависимости от наличия или отсутствия оплаты за передачу прав на взыскание долга договора можно разделить на возмездные и безвозмездные (консенсуальные).
2. В зависимости от юридического статуса сторон выделяют договора цессии между юридическими лицами , физическими лицами и в различных сочетаниях.

Часто дополнительно выделяется классификация по количеству сторон договора, т.е. двусторонний , трехсторонний и т.д. Как правило, в такой классификации под двусторонним имеется ввиду – действующего и будущего, а под трехсторонним подразумевается участие должника в качестве одной из сторон. Но с технической точки зрения это неверно, так как противоречит самой сути договора. Поскольку он изначально является способом оформления соглашений, достигнутых сторонами, и, учитывая, что согласие должника в случае цессии не требуется, должник не может являться третьей стороной договора, так как фактически не имеет возможности влиять на содержание договора.

Логика рассуждений в данном случае такова, что если должник будет участвовать в составлении договора и поставит под ним свою подпись, это не оставит ему возможности оспорить договор или сослаться на отсутствие у него информации о смене должника. Но того же результата можно добиться и традиционным извещением с ознакомлением под роспись, поэтому нет необходимости включать должника в договор в качестве одной из сторон.

Договор цессии может быть трехсторонним или даже многосторонним, если один кредитор заменяется двумя и более. Такое возможно в случаях универсального правопреемства (например, наследование имущественных прав несколькими лицами) или при передаче прав кредитора по решению суда – тоже возможно как одному, так и нескольким лицам.

Документы, необходимые для оформления

Согласие должника для совершения договора цессии не требуется, но он обязательно должен быть извещен в письменной форме о смене кредитора (при отсутствии извещения погашение долга в пользу первоначального кредитора считается правомочным).

Помимо этого должник имеет право требовать подтверждения перехода права требования к другому лицу. Исходя из этого условия, при оформлении цессии необходимо указать основания для возникновения долга. Также должны быть приложены документы, подтверждающие право на взыскание задолженности.

На основании Ст.384 ГК РФ право требования передается на ту сумму и на тех условиях , которые существуют на момент заключения договора цессии. То есть, если часть суммы долга уже погашена, либо к договору кредитования имеются какие-либо дополнительные соглашения, сторона, передающая право требования, обязана предоставить подтверждающие документы и передать их цессионарию (стороне, приобретающей право требования). Полнота предоставленных документов и правильность указанных в них сведений целиком и полностью относятся к сфере ответственности цедента (первоначального кредитора).

Одним из особенно часто практикуемых вариантов цессии является продажа банком проблемной задолженности различным . В этом случае законность сделки дополнительно зависит от наличия у покупающего агентства специальной лицензии на соответствующую финансовую деятельность. А также кредитный договор банка с заемщиком должен содержать пункт о разрешении должником обработки и передачи своих персональных данных третьему лицу. В противном случае может возникнуть противоречие с законом о персональных данных, запрещающем разглашение подобного рода сведений.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы: Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн. Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН , ЕНВД , ПСН , ТС , ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь , как это стало просто!

Условия и содержание данного документа

Законодательством не предусмотрено какой-то отдельной формы или образца для заключения договоров цессии. Поэтому он оформляется по типовой форме , содержащей преамбулу, предмет, права и обязанности сторон, а также их ответственность. То есть конкретные условия передачи долга просто вписываются в этот формат с соблюдением всех необходимых требований к договорам.

Главные аспекты :

• Наименование и юридический адрес сторон;
• Наименование должника;
• Основание возникновения долга;
• Общая сумма долга;
• Остаток задолженности на момент заключения договора;
• Цена долга, уплачиваемая цеденту (первоначальному кредитору) за передачу права на взыскание.

В тех случаях, когда право требования передается цессионарию безвозмездно, этот факт должен быть ясно отражен в договоре.

Регистрация

Согласно Ст. 389 ГК РФ, договор цессии оформляется тем же способом и с соблюдением тех же требований, что и договор, на основании которого возник передаваемый долг. То есть, если первоначальный документ был заверен у нотариуса и/или подлежал государственной регистрации, то и договор цессии должен быть оформлен также. Если же первоначальный контракт был оформлен в простой письменной форме, то и договор цессии не требует регистрации и заверения.

Следует отметить, что сделки с недвижимостью и всегда подлежат регистрации в Росреестре. Если предметом является объект недвижимости, и при этом сведения об этом договоре отсутствуют в Росреестре, то этот договор может быть признан недействительным, соответственно цессию на его основании оформлять нельзя .

Правильно оформить цессионное соглашение поможет информация из следующего видеоролика:

Риски

Риски для цессионария от заключения договора цессии можно разделить на два вида : риски со стороны должника и риски со стороны цедента.

К первым следует отнести обычный для кредитора риск невозврата кредита . Должник может быть признан неплатежеспособным, отказаться от уплаты долга или иным способом сделать невозможным взыскание полученной или выкупленной задолженности.

Со стороны цедента могут иметь место действия, которые приведут к признанию сделки недействительной или ничтожной.

Например, предоставление поддельных документов, недостоверных сведений, передача уже оплаченного долга как неоплаченного и так далее.

Чтобы избежать такого развития событий, необходимо еще до подписания договора требовать предоставления всех документов, подтверждающих наличие долга. Перед заключением сделки эти документы нужно тщательно проверить. Если первоначальный договор подлежал государственной регистрации, имеет смысл проверить этот договор через Росреестр.

Дополнительными подводными камнями при оформлении цессии являются причины возникновения долга и условия договора, которым он был оформлен, так как в нем напрямую может быть прописан запрет на передачу права требования. В этом случае заключенный договор цессии будет признан недействительным .

Кроме того, на основании договора цессии могут отчуждаться только безличные имущественные права. Это означает, что личные (алименты, возмещение вреда здоровью) и неимущественные (восстановление деловой репутации, защита чести и достоинства) права требования не подлежат передаче третьим лицам.

Также, согласно Ст. 388 ГК РФ, если личность кредитора имеет для должника существенное значение, для передачи прав на долг необходимо согласие должника.

Таким образом, из всего вышесказанного можно вывести несколько оснований, по которым договор цессии может быть признан ничтожным, незаключенным или недействительным :

1. В договоре, являющемся основанием для возникновения долга, содержится прямой запрет на переуступку права требования;
2. Предметом договора является объект недвижимости, при этом сделка не зарегистрирована в Росреестре;
3. Договор цессии составлен без приложения документов, подтверждающих право взыскания;
4. У цессионария нет права на осуществление деятельности, предусмотренной договором цессии (отсутствует лицензия на кредитные операции и т.д.);
5. Договор цессии подразумевает приложение персональных данных должника, но в первоначальном контракте отсутствует разрешение (содержится прямой запрет) на их передачу. Этот момент не мешает заключению сделки цессии, но делает невозможной передачу цессионарию всех необходимых документов.
6. Предмет задолженности относится к группе личных и не может быть взыскан иным лицом. В этом случае взыскание может осуществляться только в адрес того лица, по отношению к которому возник долг.

Договор переуступки долга (договор цессии, договор уступки прав требования) – это соглашение, заключаемое для отчуждения прав на кредиторскую задолженность другому юридическому или физическому лицу на законном основании. Простыми словами, это договор по передаче материального обязательства без согласия должника.

Данный договор широко используется во многих сферах деятельности. Однако согласно российскому законодательству, не все материальные требования передаются при помощи соглашения. Так, обязательства личностного характера, например, алиментные выплаты, возмещение материального ущерба за нанесенный жизни и здоровью вред, компенсация морального вреда не подлежат уступке.

Потребность в соглашениях подобного вида возникает, когда кредитор не может самостоятельно взыскать требуемую денежную сумму или же физические и юридические лица по договоренности делят возникшие обязательства. Требование может быть передано безвозмездным путем или продано, после чего должнику будет отправлено уведомление о заключении соглашения.

Участники договора

Сторонами договора являются 2 субъекта:

Чаще всего договор переуступки прав требования является двусторонним, участником договора является и должник – субъект, который обязан выплатить долг по договору, однако он не является его стороной.

По количеству и особенностям участников соглашения, договор цессии можно разделить на несколько видов:

• Переуступка долга между юридическими лицами : наиболее распространенный случай – реорганизация организации, то есть, фактически меняется только наименование должника, а само юридическое лицо остается прежним. Например, на момент смены организации по акту сверки, руководство не успело обнулить имеющиеся сальдо. Замена контрагента осуществляется на основании договора и подписанного акта взаиморасчетов по бухгалтерским программам, документы носят официальный характер и предполагают обязательное закрепление печатями обеих сторон договора.
• Договор между физическими лицами : раздел имущества при разводе, помощь при оформлении кредита, переход обязательств по долгу родителей на детей, которые готовы взять на себя ответственность и другие случаи. Обязательное условие заключения договора – указание суммы долга, паспортных данных сторон, срока и способа возврата денежных средств. Форма документа может подписываться самостоятельно сторонами, нотариальное удостоверение и какие-либо печати на документе не обязательны.
• Перевод долга между юридическим и физическим лицом : переводом долга называют операцию по смене должника, например, в условиях кризиса часто встречаются случаи, когда при ликвидации фирмы бывший генеральный директор берет на себя обязательства по задолженностям своего обанкротившегося юридического лица уже как физическое лицо, при этом долг переводится на нового плательщика с теми же условиями и в полном объеме. Оформление договора должно быть заверено печатью со стороны фирмы, а также подписью частного лица с указанием паспортных данных.
• Трехсторонний договор цессии : составление трехстороннего договора является надежной гарантией того, что должник поставлен в известность о внесенных изменениях и дал согласие, так как при отправке уведомления об оформлении соглашения есть риск неполучения информации или ее игнорирования субъектом материальных претензий.

Документы, необходимые для заключения договора

Список необходимых документов для заключения договора для каждого конкретного случая индивидуален.

Главное основание для юридической переуступки долга – это соглашение, первоначально заключенное между должником и цедентом.

Если речь идет о покупателе и поставщике, то основным считается договор поставки или купли-продажи. Также важную роль играют расходные или приходные документы, которые подтверждают задолженность, акт сверки взаиморасчетов.

Для цессии задолженности перед банком, основанием будет договор овердрафта с наличием выписки из банковского счета или кредитный договор.

К соглашению может дополнительно прилагаться график платежей с указанием денежных сумм и срока оплаты. К договору переуступки долга может быть оформлено дополнительное соглашение с указанием:

• Условий, которые не вошли в основной договор.
• Списка приложений в виде свидетельств-подтверждений, которые занесены в акт приема-передачи правоустанавливающих документов.

С юридической точки зрения договор считается заключенным только в том случае, если стороны, которые его подписали, смогли решить все возникшие вопросы. В договоре должны быть отображены следующие параметры:

• Величина долга.
• Ссылка на первоначальный договор, заключение которого привело к возникновению долговых обязательств.
• Банковские реквизиты сторон и контактная информация.
• Условия об обязательствах, которые возложены на должника.

Существенные условия, которые должны быть обязательно прописаны в договоре, а также особенности и порядок заключения договора зависят от конкретного вида заключаемой сделки:

• Договор переуступки права требования в области недвижимости : квартиры, приобретенные в кредит или в ипотеку, на практике часто становятся объектами продажи, не являясь полноправной собственностью и находясь в залоге у банка. Банк в обязательном порядке должен быть уведомлен о замене заемщика по договору цессии на квартиру, после чего сотрудники банка проверяют финансовое состояние нового заемщика, дают свое письменное согласие и указывают оставшуюся сумму задолженности новому должнику.
• Цессия в страховании : в этой области существует понятие «цедирование риска», которое означает перестрахование или передачу возможных рисков другой страховой фирме, которая является новым кредитором. Согласно положениям статьи 965 Гражданского кодекса Российской Федерации, к страховщику переходят права страхователя на возмещение материального ущерба, который предусмотрен договором. Это положение актуально, например, в сфере автострахования, когда автомобили перепродают по доверенности. Однако не все страховые фирмы могут пойти на подобный риск, так в страховании ОСАГО законом запрещена подобная цессия.
• Уступка требований по договору поставки : часто используется в хозяйственной деятельности предприятий, например, использование факторинга, то есть привлечение в качестве посредника банка, который в будущем предъявит должнику требование об уплате дебиторской задолженности. Выгода финансовой организации состоит в том, что из перечисленных денежных средств от должника снимаются комиссионные, гарантирующие уплату задолженности поставщика по предоставленному займу банка. Для проведения сверки перед заключением договора, банки требуют копии первичных документов, которые свидетельствуют о приемке товара или акт проведенных работ.
• Переуступка долга по договору подряда : передать другому лицу обязанности перед подрядчиком заказчик может только с его письменного согласия. У каждой из сторон есть свои обязательства, в том числе по проведению работ, поэтому договор должен включать и уступку требования, так как обе стороны имеют право требовать выполнение пунктов соглашения, таких как предоставление услуги или оплата.
• Цессия в кредитных банковских операциях : использование этого вида соглашения в большинстве случаев связано с нарушением условий кредитного договора со стороны заемщика, после чего банк может расторгнуть действующий договор и взыскать сумму долга в полном объеме. Цессионарием является коллектор, который использует свои методы и средства получения задолженности. В настоящее время законность привлечения специалистов коллекторских компаний подвергается сомнениям, так как компания-кредитор должна иметь лицензию и соответствующее разрешение на банковскую деятельность, а банкам запрещено разглашать конфиденциальные данные своих клиентов. Во избежание подобных ситуаций, при заключении договора необходимо внимательно изучить все его пункты и условия.
• Цессия при банкротстве : продажа задолженности при банкротстве считается одним из самых популярных способов уменьшения дебиторских долгов. Пока юридическое лицо еще не стало официально банкротом, существует риск, что налоговая служба может признать договор недействительным, в таком случае оформляется служебная записка, обосновывающая собственную неспособность взыскания долга и стоимость права требования.

Если договор связан с недвижимым имуществом, то он в обязательном порядке подлежит государственной регистрации. Документ становится действительным только с момента регистрации в Государственном реестре, в противном случае, договор признается ничтожным.

Для проведения регистрации в ФРС передаются копии нотариально заверенных документов, в число которых входит:

• Договор долевого участия.
• Соглашение о переводе долга или переуступке прав требования.
• Пакет сопроводительных документов.

Юридическому лицу понадобиться также свидетельство о регистрации, учредительные документы, выписка из ЕГРЮЛ и документы, подтверждающие полномочия лица, который их подает (например, доверенность).

Срок рассмотрения документов – тридцать календарных дней с дня подачи.

Договор цессии – это соглашение, закрепляющее за третьим лицом право на взыскание задолженности без получения согласия должника.

Стороны договора:

• Цедент : предыдущий кредитор.
• Цессионарий : новый кредитор.

Если переуступка задолженности осуществляется до истечения срока действия договора между должником и цедентом, то должника необходимо в обязательном порядке уведомить о замене кредитора по обязательству.

Договор широко используется в самых разных сферах хозяйственной деятельности. Причиной его заключения обычно является отсутствие у кредитора реальной возможности взыскать долг самостоятельно, также договор цессии применяется с целью разделения обязанностей перед кредиторами, например, при смене состава учредителей предприятия, при разводе супругов.

Основные виды договоров цессии

Договоры цессии классифицируют по составу участников и обстоятельствам, которые стали причиной заключения соглашения. Так, договоры цессии могут быть такие видов:

• Договоры, заключенные в связи с реорганизацией организации, фирмы, предприятия, любого другого юридического лица – наиболее распространенный случай подписания соглашения. Компания на момент реорганизации не погасила свои долги перед кредиторами и передает их новой учрежденной фирме, аналогично оформляют и уступку прав требования. Наличие долга подтверждают актами сверки и другой документацией.
• Соглашение цессии между физическими лицами, которое заключается при частичном или полном переводе долга по кредитным обязательствам, оформленным на одного из супругов, разделе движимого и недвижимого имущества при разводе, переводе долгов родителей на детей или наоборот.
• Договор цессии между физическими и юридическими лицами. Подобное соглашение обычно заключают в процессе ликвидации предприятия, когда его главный менеджер или собственник принимают на свое имя частично или полностью долги ликвидируемого юридического лица.

Согласно законодательству Российской Федерации, должник не обязан участвовать в подписании договора цессии. Необходимо иметь в виду то, что все риски, которые связаны с игнорированием или неполучением должником уведомления о заключении договора, лежат непосредственно на цессионарии, поэтому в его интересах проводить переуступку долга в рамках трехстороннего соглашения (с участием должника).

Договор факторинга – это одна из разновидностей договора цессии, согласно которой кредитор (обычно поставщик) передает свое право требования финансовой организации (банк). Основное отличие факторинга от соглашения цессии состоит в том, что в договоре факторинга стороны могут предусмотреть «регресс» на цедента – в случае невыполнения своих обязательств должником цессионарий может требовать погасить долг непосредственно кредитора. Еще одно отличие заключается в том, что соглашение факторинга предусматривает при подписании обязанность выплаты части или всей суммы долга цессионарием в пользу цедента.

Законодательное регулирование

Законодательство Российской Федерации прямо предусматривает возможность заключения физическими и юридическими лицами сделок о переводе задолженности, переуступке прав требования и другим операциям по замене ответственных субъектов в рамках гражданских или хозяйственных договор. Так, статьи 382-390 Гражданского кодекса регулируют порядок заключения договоров по переуступке прав требования, а статьи 391, 392 Гражданского кодекса содержат правила оформления перевода задолженности.

Структура

Соглашение цессии имеет стандартную договорную структуру, если договор трехсторонний, то стороной договора, кроме цессионария и цедента, выступает также должник по ранее заключенному договору. В самом начале соглашения идет преамбула, которая описывает участников соглашения и их правовое положение, ответственных лиц в тех случаях, если участники соглашения имеют статус юридических лиц, а также правоустанавливающие документы, если договор заключается между представителями.

Стандартный договор, кроме преамбулы, включает также следующие пункты:

• Предмет : в этом пункте следует максимально детально описать все подробности заключаемого соглашения, в обязательном порядке указать размер долга, а также реквизиты первоначального договора, в ходе выполнения которого возник долг перед кредитором.
• Права и обязанности : этот раздел должен содержать перечень документации, которая подтверждает размер и существование долга, и может помочь цессионарию реализовать свои права на получение долга, сроки ее предоставления цедентом цессионарию.
• Ответственность : сторона соглашения, которая ненадлежащим образом исполнила свои обязанности или же нарушила условия соглашения цессии, несет полную ответственность, которая предусмотрена законами Российской Федерации. За достоверность и правдивость предоставляемых данных ответственность несет цедент, на которого возлагается обязанность предоставить цессионарию все необходимые гарантии исполнения обязательства должником.
• Заключительные положения : все конфликты, которые возникают между сторонами при осуществлении своих прав или при исполнении обязанностей по договору цессии, необходимо решать согласно положениям действующего законодательства России. Если в этом пункте договора не предусмотрены другие сроки, то цессионарий может совершать все действия, необходимые для получения долга, с момента подписания соглашения. В заключительных положениях необходимо указать то, что соглашение цессии составлено в трех экземплярах (даже если должник не является стороной договора и не принимает участие в его подписании), которые обладают равной юридической силой. Если должник не подписывает соглашение цессии, то в этом пункте необходимо указать в какие сроки и каким способом его поставят в известность о заключении соглашения цессии.
• Реквизиты сторон : для юридических лиц – наименование, ИНН, почтовый адрес, банковские данные, для физических лиц – ФИО, адрес, контактный телефон, ИНН, паспортные данные.

На что необходимо обратить внимание

При заключении соглашения следует уделить особое внимание подробному описанию причин, обстоятельств, сроков формирования задолженности перед кредитором. Также значение имеет организационная форма, правовое положение, зарегистрированный вид хозяйственной деятельности цессионария и цедента. Например, задолженность по договору займа нельзя передать лицу, которое не является кредитной организацией. В роли предметов договора цессии не могут выступать обязанности, которые имеют личный характер, например, выплата алиментов.

Сопровождающие документы и образцы

Процесс подписания договора цессии сопровождается такими типовыми документами:

• Акт приема-передачи : кроме копий учредительной документации цедента и цессионария в акте следует перечислить документы, подтверждающие принадлежащие цеденту права (различные соглашения, платежная документация, счет-фактура, акты сверок по соглашению между должником и кредитором), которые помогут реализовать цессионарию свои права по соглашению.
• Дополнительные договоры : содержат уточнения и различного рода дополнения, которые принимаются обеими сторонами путем подписания дополнительных соглашений, после подписания являются неотъемлемой и равноправной частью основного соглашения. В преамбуле дополнительного соглашения необходимо указать дату и место его подписания, а в заголовке – ссылку на основное соглашение.
• Протоколы разногласий : документация, в которой стороны договора решают между собой незначительные разногласия, касающиеся отдельных разделов договора цессии. По сути они считаются рабочими документами, которые стороны используют на этапе подготовки основных пунктов и условий договора, не считаются обязательными или регламентными.

Типичный договор цессии составляется между двумя сторонами: первоначальным и новым кредитором. Для того чтобы зафиксировать в документе согласие должника на переход долга, заполняют трехсторонний договор цессии. Помимо основного бланка, можно оформить приложение с дополнительными условиями и перечнем документов, фиксирующих объем обязательств. Образец соглашения можно скачать в конце статьи.

Когда в силу каких-либо обстоятельств кредитор не может самостоятельно получить у должника взятые в заем средства, привлекается третья сторона и заключается договор цессии. Передача права требования невозможна лишь в тех случаях, когда средства неразрывно связаны с личностью должника.

К таким ситуациям относятся:

• перечисление алиментов;
• выплата морального ущерба;
• возмещение вреда, нанесенного жизни или здоровью.

Переход прав может быть бесплатным либо за установленную плату. Если в первоначальном договоре, который был заключен между кредитором и должником, прописывалась возможность переуступки прав, согласие его при подписании не требуется. Лицу лишь направляют уведомление, что теперь долг нужно выплачивать на другие реквизиты.

В случаях, когда в первом договоре порядок привлечения третьих лиц не был установлен, заключают договор цессии трехсторонний по образцу. В нем примут участие три стороны: цедент (кредитор), цессионарий (новый кредитор) и должник.

Что нужно прописать в трехстороннем договоре

При составлении трехстороннего договора следует включить в содержание следующие пункты:

1. Предмет соглашения . Для оформления перехода прав нужно обозначит конкретный предмет, например, определить сумму долга.
2. Основание возникновения обязательств . В этом пункте следует сделать ссылку на первоначальный договор, заключенный между должником и кредитором.
3. Согласие третьей стороны . Можно ограничиться проставлением подписи либо написать полный текст в виде отдельного приложения.

Важно, чтобы документ был построен грамотно, и в нем содержалась достоверная информация. В противном случае он может быть признан недействительным. Поэтому при оформлении трехстороннего договора стоит обратиться за профессиональной юридической помощью.

Важно! Если соглашение составляется с участием юридических лиц, требуется проверить учредительные документы и подтвердить регистрацию в ЕГРЮЛ.

Что учесть при составлении договора

Согласно требованиям законодательства, третья сторона договора вправе сама определять, какой объем прав будет передан ей в рамках соглашения. По взаимному согласованию устанавливается сумма, которая перейдет цеденту.

Здесь учитываются следующие моменты:

• насколько должник платежеспособен;
• какие сложности возникают в связи с требованием долга;
• какую ответственность несет цедент перед цессионарием.

В договоре задолженность нужно четко зафиксировать. Хотя право требования передается другому лицу, размер долга остается прежним.

Важно прописать данные участников соглашения - цедента, должника и цессионария. Если это физические лица, помимо ФИО обязательно вписать в договор реквизиты их паспортов. Для юридических лиц нужно указать ФИО представителя и документ, который уполномочил его заключать соглашение.

План составления документа

Если документ составлен грамотно, исключается риск, что он будет признан недействительным в случае судебного разбирательства.

Оформляется договор по следующему примерному плану.

1. Сведения об участниках соглашения. Приводятся полные ФИО.
2. Указание, кто конкретно является цедентом, цессионарием и должником, реквизиты этих лиц.
3. Документ, служащий основанием для заключения сделки.
4. Доверенность, если одна из сторон (или обе) - юридическое лицо, которому придется действовать от имени компании.
5. Условия перехода прав и подробное изложение долговых обязательств. Хотя договор в данном случае составляется трехсторонний, в основной части речь идет о взаимодействии цедента и цессионария. Указывается фактический размер выплат и сроки, в которые их нужно осуществить.
6. Вторая часть типового договора также содержит информацию, касающуюся цедента и цессионария. Здесь оговариваются их взаимные права и обязанности. Сюда включается пункт о том, что должник выполнит обязательства по договору с цедентом в пользу нового кредитора. Если по первому договору была одолжена конкретная сумма, то и по соглашению переуступки будет выплачиваться тот же самый долг.
7. Оплата компенсационного взноса. Это средства, которые получает цедент за то, что переуступил долг другому лицу. Необходимо прописать размер суммы, сроки перечисления средств и порядок выплаты. В этом же разделе прописывают условия сделки, санкции в случае неисполнения пунктов договора, действия в случае форс-мажорных обстоятельств. Следует указать порядок улаживания споров мирным путем и через суд.
8. В завершение прописываются личные данные сторон. Заполнение этого раздела требует особой внимательности. Если при внесении личных данных будет допущена ошибка, весь договор будет признан недействительным. Поэтому сведения тщательно проверяют.

Правильное внесение личных данных упростит урегулирование разногласий и повысит безопасность операции.

Преимущества трехстороннего договора

Трехсторонний договор повышает безопасность сделки. В заключении подобного соглашения могут участвовать как физические, так и юридические лица.

Договор вступает в силу либо со дня регистрации, либо с момента согласования условий сделки с нотариусом. Документ будет признан действительным только в случае его заполнения в соответствии с требованиями законодательства. Поэтому его оформлению нужно уделить достаточно внимания.

​

При заключении трехстороннего договора обнаруживается немало преимуществ. Отсутствует риск того, что должник не будет должным образом уведомлен о сделке либо проигнорирует оповещение. В момент подписания документа он станет полностью проинформирован об условиях соглашения. Чтобы договор был признан действительным в случае судебного разбирательства, он должен соответствовать законодательным требованиям. Далее представлены ссылки для скачивания образца.